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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 34,048 | 이연법인세자산 | 법인세 | ty8*** | 2018-07-25 | |
| 안녕하세요? 1. 일반기업회계기준하에서의 이연법인세자산,이연법인세부채는 유동,비유동을 구분하여 재무상태표에 표시해야하고, K-IFRS하에서의 이연법인세자산은 유동, 비유동을 구분하지만 이연법인세부채는 비유동으로 재무상태표에 표시해야하나요? 2. 예전에는 비유동자산과 유형자산이라는 용어 대.. | |||||
| 34,047 | 대형 마트 입점 사업장 간주임대료 계상 여부? | 부가가치세 | SPC*** | 2018-07-25 | |
| 대형 마트 A는 정육, 수산등 별도의 사업자등록번호를 보유한 사업자가 입점해서 매출을 일으키고 있습니다. A는 해당 입점 사업자들로부터 매출대비 일정 비율을 수수료를 받고 있는데.. 해당 사업자들이 입점시 받은 보증금이 부가세 신고시 간주임대료 계상 대상인가요? | |||||
| 34,046 | 세금계산서 발행시기 | 부가가치세 | misu*** | 2018-07-25 | |
| 모델료 지급시 세금계산서 발행일자 문읩4 계약기간 2018년 10월 1일~2019년 7월 31일 대금지급 2018년 7월 26일 2018년 7월 25일자로 세금계산서 발행해서 대금지급을 하면 되는것인지 문의합니다. 세금계산서 발행일자가 선세금계산서발행 특례규정에 해당되는것인지 문의하는것입니다. 관련근거 첨부 부탁드립니.. | |||||
| 34,045 | 당기근무원가 | 결산 | ty8*** | 2018-07-25 | |
| 안녕하세요? K-IFRS를 적용하는 법인이 퇴직급여충당부채 설정시 사용되는 '당기근무원가'의 개념은 일반기업회계기준을 적용하는 법인이 퇴직급여충당부채 설정시 사용되는 '퇴직급여추계액'의 개념과 동일한가요? | |||||
| 34,044 | 법인대표자 급여에서 -> 무급처리 문의드립니다. | 건강보험 | lsa6*** | 2018-07-24 | |
| 이번년도 생성된 신생법인입니다. 5월1일 급여받는걸로 해서 4대보험 신고를 했는데요. 지금와서 7월 이시점.. 받는게 어려울것 같다고 무보수 무급여 처리 해달라고 합니다. 근데 지금까지 4대보험이 나왔는데 납부를 안하고 체납 상태라고합니다. 이럴경우 어떻게 처리를 해야 무보수로 처리를 할 수 있을까요.. | |||||
| 34,043 | 미분양 부동산 주거용 임대시 간주임대료 계상 여부? | 부가가치세 | SPC*** | 2018-07-24 | |
| 건물신축판매업을 영휘하는 개인사업자가 건물이 미분양되어.. 해당 건물을 부득이하게 개인들에게 주거용으로 임대중입니다. 과세기간마다 부가세 신고를 하고 있는데.. 전체가 주거용으로 임대중이라.. 부가세 신고시 일반과세자이지만 임대료를 면세로 신고중입니다. 이럴경우.. 임차인들에게 수령한 임.. | |||||
| 34,042 | 의제매입세액공제 | 계정과목 | rai*** | 2018-07-24 | |
| 안녕하세요. 의제매입세액공제분의 분개를 할때, 저는 재료비에서 공제분을 - 해줍니다. 분개시 계정과목을 꼭 원재료비나, 음식재료비 등에서 공제해줘야 하나요? 그렇다면 이유는 무엇인가요? | |||||
| 34,041 | 법인세 신고 제출서류 | 법인세 | ty8*** | 2018-07-24 | |
| 안녕하세요? 법인세 신고시 제출서류에 대해서 국세청은.. '법인세 신고는 법인세 과세표준 및 새액신고서에 다음 서류를 첨부하여야 합니다. ① 기업회계기준을 준용하여 작성한 대차대조표와 손익계산서 ② 기업회계기준을 준용하여 작성한 이익잉여금 처분(결손금처리)계산서 ③ 세무조정계산서 ④ 기타 부속.. | |||||
| 34,040 | 부가가치세 매입세액공제 관련 가산세 질문드립니다. | 부가가치세 | s*** | 2018-07-24 | |
| 안녕하세요 당사는 작년 8월부터 임차한 건물에 대해 전대를 주고 있습니다. 당사에서 임대인에게 관리비를 세금계산서 증빙으로 하여 전액 납부하는 대신 전차인에게 세금계산서를 발행하고 관리비를 수취하고 있는데 이에 대한 매입세액공제를 작년 8월부터 누락하여 수정신고 하려고 합니다. 작년 2기.. | |||||
| 34,039 | 외환차이 정리 | 결산 | ty8*** | 2018-07-24 | |
| 안녕하세요? 12월 결산법인A가 2018년 7월 24일에 해외거래처B에 제품을 $10,000 수출하였습니다. 7월 24일 원화환율 \1128.50을 적용하여 차)외상매출금 11,285,000 / 대)수출매출 11,285,000 으로 분개하였습니다. 이후 기말결산일인 2018년 12월 31일에 해외거래처B로부터 이 수출대금이 결산법인A의.. | |||||
| 34,038 | 부가세 수정신고 시 가산세 문의드립니다. | 부가가치세 | lsa6*** | 2018-07-24 | |
| 개인사업자이구요. 17년 12월 매출을 누락해서 부가세 수정신고를 해야 하는데요. 수정신고 시 발생되는 가산세 항목이 어떤어떤것이 있는지 확인 부탁드립니다. -신고불성실 -납부불성실? -세금계산서합계표 불성실 가산세? 등등 그리고 종합소득세 신고도 수정신고를 해야하는데요. 그때 종합소득세는 환급.. | |||||
| 34,037 | 사무실 인테리어 공사 | 전표분개 | wldnjs2*** | 2018-07-24 | |
| 안녕하세요. 사무실은 오피스텔 101호 102호 두 곳을 사용중 입니다. 101호는 회사의 소유 이고요, 102호는 임차료를 지급하고 있습니다. 사무실 도배 및 장판을 인테리어 하고 책상 및 비품을 새로 샀습니다. 인테리어 비용 - 800만원 책상 및 비품 - 100만원 이내 1.인테리어 비용은 계정과목을.. | |||||
| 34,036 | 병원 신용카드발행세액공제 | 부가가치세 | ey11*** | 2018-07-24 | |
| 안녕하세요 올해 신규로 개업한 치과입니다. 과세매출2건을 신용카드결제받은 부분이 있습니다. 이경우 신용카드매출전표등 발행세액공제 1.3% 공제 대상인가요? | |||||
| 34,035 | 현금출납장? 작성 방법 문의합니다. | 장부 | lsa6*** | 2018-07-24 | |
| 현금사용분에 대해서 출납장이나 이런것을 만드는데.. 현금이라는건 원칙적으로 마이너스가 날수가 없는데.. 현금시재?(가지고있는것 없이) 4/5 현금사용 20만원 4/7 현금사용 20만원 이런식으로 되면 안되는 거죠? 현금 원장에서 마이너스가 나니까요. 4/1 현금 시재 100만원 4/5 현금사용 20만원 4/7 현.. | |||||
| 34,034 | 재무제표 제출 | 법인세 | ty8*** | 2018-07-24 | |
| 안녕하세요? 국세청 성실신고지원 메뉴 http://www.nts.go.kr/tax/tax_b2_list.asp?cbinfo_key=MBIC8520100701135842&cinfo_key=MINF8820100726152357&menu_a=500&menu_b=300&menu_c=&flag=05 에서 법인세 파트로 들어가보면.. '법인세 신고는「법인세 과세표준 및 세액신고서(별지1호)」에.. | |||||
