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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
34,063 출국만기보험 예치금 관련 회계처리 사항 문의합니다. 전표분개 pp***2018-07-26
답변완료
외국인근로자들을 고용하면서, 삼성화재 출국만기 보험에 가입하여 보험금을 납입중입니다. 1년이후 퇴사시 차액분을 정산해서 지급하고, 거기에 대한 원천 징수를 하고 있고요. 궁금한점이 보험금을 납입할때 보험 예치금으로 분개를 하고 있습니다. (차) 보험예치금 000 (대) 보통예금 000 만약 퇴사..
34,062 계정명 문의 법인세 magic1***2018-07-26
답변완료
당사는 음식업 사업자입니다 음식 개발을 위해 사용하는 식자재는 계정명을 무엇으로 처리해야하나요?? 경비처리를 해야하는지?(경비처리시 계정과목??) 자산(개발비)으로 처리해야하는지?? 문의드립니다
34,061 고정비와 변동비 결산 ty8***2018-07-26
답변완료
안녕하세요? 고정비, 변동비를 첨부된 그림과 같은 방식으로 설명하는 것이 이론과 일치하나요? 그림을 보면.. 고정비의 경우 총원가는 고정이고, 단위당원가는 100,10,1로 감소합니다. 변동비의 경우 총원가가 10,100,1000으로 증가하고, 단위당원가는 1,1,1로 일정하므로 이론상으로는 맞는데 대부분의..
34,060 원가계산 결산 ty8***2018-07-26
답변완료
안녕하세요? 1. 개별원가계산을 적용하는 조선기자재 제조법인이 제조간접비를 기말재공품, 기말제품에 배부하기 위해서 제조간접비를 집계할 때, 반드시 제조원가명세서와 손익계산서를 통해서만 집계를 할 수 있나요? 2. 종합원가계산을 적용하는 자동차부품 제조법인은 제조간접비를 집계할 필요가 전혀 ..
34,059 퇴직급여충당부채 변수사항 결산 ty8***2018-07-26
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인(12월 결산법인)이 2018년 상반기 결산시 퇴직급여충당부채를 설정한 금액은 2018년 기말 결산시 퇴직급여충당부채를 설정할때는 상반기 결산시 재직중이던 직원이 퇴사하거나, 1년 이상 근무자가 증가하는 경우 등.. 여러가지 변수가 생기므로 상..
34,058 부가세 수정신고 부가가치세 ty8***2018-07-25
답변완료
안녕하세요? 2018년 1기 확정 부가가치세 신고시에 매출세액에 포함되어 신고 및 납부한 매출세금계산서 1건(작성일 6월30일)에 대해서 7월에 마이너스 세금계산서(작성일 6월30일)를 발행하여 수정신고하게 되었습니다. 이 경우 이 세금계산서에 대한 매출세액만 환급받게 되나요? 아니면 2018년 1기 확정..
34,057 당기 급여발생액 결산 ty8***2018-07-25
답변완료
안녕하세요? K-IFRS를 적용하는 법인이 퇴직급여충당부채 설정시 사용되는 '당기근무원가'의 개념은 12월 결산법인의 경우 1월부터 12월까지의 급여발생총액인가요?
34,056 법인의 부가세신고시 수입금액제외 재문의 법인세 hgh9***2018-07-25
답변완료
고생하십니다. 세무사님 전에 답변을 주셔서 검토하였습니다. 법인은 부가세 신고시 고정자산매각은 수입금액 제외가 아닌 매출에 포함 시켜야 하신다고 하시고 조정후 수입금액명세서에서 매출을 조정해주면 된다고 하셨는데요~ 예를 들어서 법인 건물 500,000,000을 매각하였다면 과세표준을 매출로 인식하고 부가세 신..
34,055 매입세액불공제 부가가치세 ty8***2018-07-25
답변완료
안녕하세요? 법인A가 법인B로부터 작성일이 2018년 7월 10일인 전자세금계산서를 수취하였습니다. 그런데 법인B는 2018년 7월 1일에 폐업하였습니다. 이 경우 법인A는 작성일이 2018년 7월 10일인 전자세금계산서로 부가가치세매입세액공제를 받을 수 있나요? 만약 매입세액공제가 불가능하다면 2018년 2기..
34,054 개인기업에서 법인전환시 기말재고액 회계처리 관련문.. 종합소득세 hgh9***2018-07-25
답변완료
업태:소매업 매출액 : 500,000,0000원 현재 장부상 당기순손실: 50,000,000원 포괄양수도일: 2017.12.31일 포괄양수도시 기말 상품 재고액 50,000,000원 포괄양수도시 현재 싯가: 70,000,000원 재고상품과 싯가의 차액: 20,000,000원 위의 사항일때 포괄양수도시 개인장부결산시 소득금액이 20,000,000원이..
34,053 입목 계정과목 ty8***2018-07-25
답변완료
안녕하세요? 법인의 유형자산 중에서 '입목'은 어떤 유형자산인가요?
34,052 거래처 관부가세 대납 분개 전표분개 kmy20***2018-07-25
답변완료
안녕하세요~ 무역회사입니다. 거래처에 물건을 수입해 납품을 했는데 불량이 발생해서 교환 해 주기로 했습니다. 근데 그 교환 할 부품은 저희를 통해서 교환하는게 아니라 거래처가 직접 수입사로 통관하여 받기로 하였습니다. 대신 과정에 발생하는 관부가세 130,000원을 당사에서 부담 하기로 했는데요. ..
34,051 수정신고 시 가산세 문의드립니다. 종합소득세 lsa6***2018-07-25
답변완료
1. 17년 매출세금계산서를 누락했습니다. 부가세신고시 가산세 들어가는 항목은 무엇무엇인가요? -신고불성실. 납부불성실. 세금계산서합계표 불성실가산세? 이렇게만 인가요? 2. 17년 귀속 종합소득세 기한후 신고시 들어가는 가산세가 어느것 인가요? 각각 좀 알려주세요. 3. 17년 귀속 종합소득세 수정신고시 ..
34,050 법인차량 하이패스 이용관련 계정과목 문의드립니다. 계정과목 sosim9***2018-07-25
답변완료
저희회사는 스타렉스와 봉고 법인차량을 소유하고 있습니다. 이 법인차량에 하이패스 이용료 계정과목은 차량유지비로 해야하는건지 여비교통비로 해야하는건지 문의드립니다.
34,049 mmf cma 가입시 계정과목 계정과목 samyang***2018-07-25
답변완료
안녕하세요 법인회사인데 저희가 이번에 mmf(은행) 가입했고 - 익월환매가능 , 3개월 mmw-cma(투자증권)만기 가입했는데 계정과목을 어떻게 처리해야 될지 몰라서 여쭤봅니다 1. 차) xxxxxx/ 대)기업자유 또는 현금 xxxxx 2. 나중에 mmf통장이나 cma 에서 수익이나 매도시 나오는 이자를 차) 선급..
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