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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 34,124 | 영세율매출(수출)누락에 따른 가산세적용에 관하여..... | 부가가치세 | krx*** | 2018-08-02 | |
| 1.지난달 부가세신고시 직접수출한 수출신고필증 4건 총금액 20,150,000원의 영세매출을 누락한채 신고를 마감했는데여. 지금시점에 확인이 되어 수정신고 하려고 합니다. 가산세는 "영세율과세표준신고불성실" 0.5퍼센트만 적용하면 되나여? 다른 가산세적용할것이 있나요? | |||||
| 34,123 | 매출세금계산서 경정신고.. | 부가가치세 | noma*** | 2018-08-02 | |
| 15년 5월에 매출세금계산서를 발행했었는데요. A사가 어려워져 B회사로 권리.의무를 승계 했습니다. 그래서 2018년도 7월에 B회사가 저희한테 돈을 입금해주었는데요.. 문제는.. B회사가 저희로러 세금계산서를 발행해달라고 합니다. A사에 발행한것은 경정신고 하고요.. 원래는 A사가 매출세금계산서를 B사.. | |||||
| 34,122 | 완성품환산량 | 결산 | ty8*** | 2018-08-02 | |
| 안녕하세요? 원가회계 이론에서 종합원가계산의 완성품환산량 계산에 대한 질문 드리겠습니다. 완성품환산량을 선입선출법으로 계산시 재료원가는 일정시점에 전량투입하고 가공원가는 공정 중 균등하게 투입한다고 가정할때 재료원가는 전혀 고려하지 않고, 가공원가는 1-기초시점 완성도로 계산하는 이유.. | |||||
| 34,121 | 공정가치비율 안분 | 결산 | ty8*** | 2018-08-02 | |
| 안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 재무회계 이론서에 '토지와 건물을 모두 사용할 목적으로 일괄 취득한 경우에는 총구입원가(매입금액과 공통부대비용 등)를 토지와 건물의 공정가치비율로 안분하여 취득원가를 산정해야한다.' 라고 나와 있던데요. 이론에 입각하면 건물도 공정가치비율로 안분하여 .. | |||||
| 34,119 | 서버 구축용 하드 구매 계정과목 | 계정과목 | jhmin*** | 2018-08-02 | |
| 저희 회사에서 금번 파일 공유 및 backup, 랜섬웨어로 부터 파일 보호를 위하여 하드 및 기타 물품을 구매하였는데 가격이 생각보다 커서 계정과목 질문드립니다. 어떤 계정과목이 적합할까요? + 추가로 실무적으로 해당 내용을 비품처리해서 관리하기도 하나요? | |||||
| 34,118 | 매도가능증권 세무조정 | 법인세 | misu*** | 2018-08-02 | |
| 매도가능증권 평가후 이익 발생시 아래같이 처리 취득 100 회계) 매도가능증권 100 /현금 100 세무조정) 없음 평가후 110 회계처리 매도가능증권 10/매도가능증권평가이익(기타포괄손익누계액) 10 세무조정 익금산입 매도평가이익(기타포괄손익누계액) 10 (기타) 익금불산입 매도가능증권 10 (-유보) .. | |||||
| 34,117 | 건물 철거 | 결산 | ty8*** | 2018-08-02 | |
| 안녕하세요? 일반기업회계기준의 재무회계 이론서에 '건물을 신축하기 위하여 사용중인 기존 건물을 철거하는 경우 그 건물의 장부금액은 제거하여 처분손실로 반영하고, 철거비용은 전액 당기비용으로 처리한다.' 라고 나오던데요. 사용중인 기존 건물의 장부금액을 제거할때 처분이익이 나올 수도 있지 않나.. | |||||
| 34,116 | 원천세 수정신고 건 문의드립니다. | 원천징수 | lsa6*** | 2018-08-01 | |
| 4월 사업소득 신고한 것을 아예 취소를 하는 수정신고를 했습니다. 이미 소득세 지방소득세는 납부를 했구요. 이럴경우 납부한 금액을 원천신고서 상에서 수정신고 A90에 -000 금액을 넣어주면되는건가요? 지방세도 마찬가지로 처리 하면 되는건가요? 따로 환급신청은 하지 않았습니다. 그리고 이미 지급.. | |||||
| 34,115 | 폐업법인의 법인세 중간예납? | 법인세 | SPC*** | 2018-08-01 | |
| 법인 A는 올해 4월에 폐업을 했습니다. 작년에 결손이 나서 법인세 납부액도 없었습니다. 올해도 폐업기간까지 결손입니다. 위 해당 법인의 경우에도 법인세 중간예납 신고를 해야 하나요? 만약에..안하게 되면 어떤 문제가 발생하나요? | |||||
| 34,114 | 법인전환하고 폐업한 직원 퇴직금처리 | 원천징수 | juliana*** | 2018-08-01 | |
| 개인회사가 법인전환을 하고 직원도 법인으로 이관하고 폐업을 하였습니다. -개인에서는 퇴직금처리를 안하고 이관을 하고 폐업을 한상태에서 법인에서 급여내역에 퇴직금을 넣어서 보내왔는데 어떻게 처리하면 되나요? | |||||
| 34,113 | 계정과목 | 계정과목 | psc78*** | 2018-08-01 | |
| 근린상가 신축시에 발주처의 요구에 의하여 인접건물 수리비가 2천만원 지급되었습니다 상기의 경우 계정과목을 무엇으로 정리합니까 | |||||
| 34,112 | 가지급금 인정이자 장부상 처리 및 입금 문의드립니다.. | 결산 | lsa6*** | 2018-08-01 | |
| 17년도 가지급금 인정이자 발생했을 경우 차) 미수금 대) 이자수익 이렇게 분개해서 처리하는게 맞나요? 이렇게 발생한 인정이자는 입금처리하면 정리가 되는건가요? 이 이자수익은 세무조정 사항은 아닌거죠? | |||||
| 34,111 | 질문합니다. | 계정과목 | taki*** | 2018-08-01 | |
| 계정과목 질문합니다. 당사는 제조업이며 외주업체를 통해 제품을 제작합니다. 제작시 외주업체에서 금형틀을 만들어 제품을 찍어내고 금형틀 비용은 당사가 지급합니다. 그 금액이 100만원이라고 가정할경우 어떻게 처리하나요? 자산계정으로 처리해야 할거 같은데 외주업체가 만든거라 헷갈리네요. | |||||
| 34,110 | 전자계산서 지연수취 가산세 문의 | 부가가치세 | lanyu*** | 2018-08-01 | |
| 일반법인이고 2018년 1기 확정 부가세 신고까지 완료하였는데요.. 거래처에서 본사로 6월 30일자로 작성된 전자계산서를 7월 31일에 작성일자 6월 30일로 (-) 수정발행하고, 지점으로 작성일자 6월 30일자 (+) 수정발행하였습니다. 이 경우에 1기 확정 부가세 신고도 다시하고, 지연수취 가산세도 발생하는 부분인지.. | |||||
| 34,109 | 제조원가명세서? 문의드립니다. | 결산 | lsa6*** | 2018-08-01 | |
| 법인사업자이구. 신생법인이에요. 제조업/혼합조제분말 등 인데 건강식품? 이런것을 제조하는 공장이 있는거 같은데 이럴경우 500번대로 제조가 들어가야 하는게 맞나요? 제품매출이니 제품매출원가로 들어가는게 맞나요??? 그리고 재료 구입한것은 153(원재료)처리를 하면 되나요?? | |||||
