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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
34,260 법인세 중간예납 이월결손금 문의드립니다. 법인세 lsa6***2018-08-17
답변완료
중간결산때 이익이 났는데요. 이익금액 20,444,871원 입니다. 이월결손금이 있어서 이용하려고 하는데 사진과 같이 29,296,529원은 2017년 귀속 법인세에서 공제받은 금액입니다. 이거 작성법이 궁금한데요. 그냥 남은 잔액을 다시 입력을 하는건가요? 아니면 2017년 공제받은 금액을 (12)기공제액으로 넣은후..
34,259 고정자산매각 결산 kuy7***2018-08-17
답변완료
안녕하세요 답변 잘봤습니다 의문이 생겨 질문드립니다 법인 유형자산처분손익이 조정후 기타로 넣으라고 말씀을 하셨는데요 그럼 수입금액 조정명세서에서는 어떻게 반영을 하여야 할까요? 중기업 소기업판정시 자산처분이익까지 매출액으로 보는건지도 궁금합니다 개인사업자는 자산매각전액을 기장의무판단시 넣..
34,258 주식 계정과목 yoony***2018-08-16
답변완료
안녕하세요. A법인:기준 B법인:신설회사 C개인 : A법인 기준 - B법인 설립시 1주당 500원 60,000주를 투자하여 지분법적용투자주식으로 계정과목 잡았습니다. C개인이 이번 2분기때 1주당 561원에 54,000주를 양수하였습니다. A법인은 분개를 어떻게 해야할지 알려주세요. B법인 설립시 이렇게만 장부에 ..
34,257 임원퇴직금 한도초과 법인세 kym***2018-08-16
답변완료
임원퇴직금 한도초과시 처리방법 궁금합니다 임원퇴직금 한도초과 계산방법과 분개. 세무조정시 어떻게 해야하는지... 한도초과에대한 서식이나 결산시 첨부해야 하는 서류가 있는지 궁금합니다 그리고 정관에 퇴직금 지급규정이 있는경우와 없는경우 처리방법과 한도도 궁금합니다
34,256 반도체 장비(면세?영세) 부가세 관련 질문 부가가치세 jhmin***2018-08-16
답변완료
금번 해외로부터 반도체 장비를 수입했습니다. 수입하면서 인천세관에 부가세를 지급했는데요... 이에관하여 아래와 같이 질의드립니다. 1.제가 들은 정보로는 반도체 장비는 면세?영세? 품목이라 부가세가 100% 환급 된다고 하네요. 반도체 장비는 면세품목인가요 아니면 영세품목인가요? 2. 부가세는 부..
34,255 해외 수입거래 분개질문 전표분개 jhmin***2018-08-16
답변완료
해외에서 반도체 장비를수입했는데요 1. 7/1일 기계장치를 L/C 신용장 거래로 구매할것을 계약하다. 2. 7/3일 lc를 개설하고 금액 100%인 1만원을 선 적치하다. (차) 수입보증금 1만원 / 보통예금 1만원 <일반전표> ===================================================================== 여기까지..
34,254 용역에서 알바를 고용했을때 계정과목 계정과목 k9830***2018-08-16
답변완료
용역에서 알바를 고용해서 썼는데요 세금계산서를 발행했습니다. 이럴경우에 계정과목을 뭘로 하나요??
34,253 법인에서 부동산 구입시(건물+토지) 전표분개 k9830***2018-08-16
답변완료
법인에서 부동산 구입시(건물+토지)시 분개를 어떻게 해야 하나요?? 부동산 중개 수수료는 취득가액에 포함되는건가요?? 건물 4억 토지 4억 중개 수수료150만원 법무사비용 (200만원) 이경우 어떻게 분개하나요??
34,252 [재질문] 아래 증여세 문의 상속·증여세 huipa***2018-08-16
답변완료
조특법 71조(농지등에 대한 증여세감면)와 관련하여 문의드립니다. 예를들어 자경하는 아버지가 자경하는 아들에게 농지(4천만원)와 주택(6천만원)을 동시에 증여하는 경우 ------------------------------------------------------ 여기에 대해 1. 감면대상과 그 외 분은 각각신고해야함 2. 증여재산공제..
34,251 기계장치 비용처리 전표분개 ty8***2018-08-16
답변완료
안녕하세요? 80만원짜리 기계장치를 구입하였으나 취득원가가 100만원 미만이고, 생산공정별로 두루 사용되는 기계장치라서 향후 위치파악이나 수리내역 별도 관리가 어려울 것으로 판단되어 이 기계장치를 소모품비로 비용처리하는 것은 회계의 보수주의에 입각한 처리인가요?
34,250 불공인 고정자산 등록 전표분개 kahe***2018-08-16
답변완료
고정자산이 불공인 경우.. 고정자산의 원가가 공급가액+부가세 인가요? 아니면 공급가액인가요? 만약 맞다면 불공이 아닌경우는 공급가액을 원가로 입력했는데.. 다르게 입력해도 되는건가요?
34,249 법인차량 사고 자기부담금과 부가세 전표분개 kahe***2018-08-16
답변완료
안녕하세요 저희 회사가 4월달에 법인차량 사고가 나서 자기부담금이 발생했습니다. 4월에 지급완료했고 7월에.. 차량 정비소에서 부가세를 지급해달라고 세금계산서를 발행했습니다ㅠ 알아보니 지급해주는게 맞더라구요 그리서 7월에 지급을 했습니다. 이 경우 계정을 어떻게 잡아야할까요ㅕ? 이미 4월에 돈이..
34,248 퇴직위로금에 대해 원천징수 kym***2018-08-16
답변완료
법인입니다 1. 퇴직위로금에 대해 궁금합니다 한도없이 정관에 규정이 없이 지급해도 되나요? 주총을 통해 승인하면 한도없이 되는지... 2. 직원 상여금에대해 한사람에게만 4천만원을 주려고 합니다 공로금차원? 이분은 등기이사로 되어있기도 합니다 근로소득세만 지급하면 문제가 없나요? 3. 퇴직금 ..
34,247 질문입니다. 부가가치세 kms0***2018-08-16
답변완료
법인 사업자입니다….현재(8월)에 5월로 세금계산서를 발행하였다가(3,000,000/300,000)다시 수정 마이너스 세금계산서(5월로)를 발행하였습니다. 그러면 매출처와 매입처가 어떤 가산세가 붙나요? 발행하였다가 마이너스 되면 총금액은 0인데요…그래도 가산세가 발행과 마이너스세금계산서를 각각 붙나요? 아니면…발행만..
34,246 법인세중간예납 감면관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2018-08-16
답변완료
1. 법인세중간예납도 세액감면받고 진짜 법인세 에서도 세액감면을 받을수 있는거죠? 2. 중소기업에대한 특별세액감면을 받는데요 소득구분계산서 -> 공제감면세액계산서(2) -> 최저한세조정계산서 -> 공제감면 세액합계표 -> 세액감면신청서 이렇게 했는데요. 중간예납신고서에 마감을 하려고 하니 최..
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