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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
34,335 법인 원천세 추가납부 분개방법 원천징수 rainmake***2018-08-23
답변완료
법인사업자입니다. 17년도 3월 귀속 원천세를 수정해서 18년도 3월에 원천세를 추가납부하였습니다. 이럴경우 18년3월에 추가납부한 금액을 분개를 어떻게 해야 하나요? 당연히 17년도에 예수금을 잡혀있지 않습니다. 그리고 분개이후에 조정에서도 해주어야하나요? 해준다면 어떻게 하는지 자세한 답변 부..
34,334 1년안된 근로자 퇴직금 지급 가능한가요? 퇴사 lsa6***2018-08-23
답변완료
이번년도 1월에 입사하고 회사가 폐업으로 인해 근로자 퇴사처리를 해야 하는데요. 1. 상실코드 고용보험에 아직폐업은 안했지만 폐업예정이라 폐업코드를 넣는 것이 맞나요? 2. 1년 안된 직원인데 퇴직소득으로 신고가 가능한가요? 아니면 그대로 급여대장에 반영해서 처리해야 하나요? (9월급여를 벌써 빼가..
34,333 법인고정자산매각 회계처리 문의 드립니다 법인세 hgh9***2018-08-23
답변완료
다음중 법인결산시 법인세서식에서 총수입금액명세서와 조정후수입금액명세서의 조정방법중에서 어떤 회계처리가 맞는것인지 확인 여쭙니다. 2018년 제조업 법인의 제품매출액 283,000,000원 건물+토지매각 500,000,000 매각분개시 유형자산 처분이익 50,000,000 이라고 예시 하겠습니다. 1번사례> <총수입금..
34,332 건설업 법인결산 법인세 kym***2018-08-23
답변완료
건설업 법인결산시 1년미만은 완공후 인도기준에 한번에 매출 세금계산서 발행하여 수입금액 인식하면되고 1년이상은 매출세금계산서가 없어도 진행기준에 따라 법인세법상 수입금액을 계상해 줘야 한다고 들었습니다 그럼 어떤서류를 받아서 어떤 근거로 수입금액을 잡아야하나요?
34,331 퇴사자 발생시 퇴사 sakura11***2018-08-23
답변완료
저희 회사는 8.1 ~ 8.31 기준으로 급여가 21일에 미리 지급되는 방식입니다. 그런데 근무하시는분이 이번에 퇴사를 하시겠다고 하셔셔 급여는 이미 지급이 된 상태인데요. 9.1일로 퇴사처리 할 경우 이분 소득세랑 4대보험이랑 정산되어 혹시라도 더 나오는 부분이 있으면 그때는 그분한테 다..
34,330 부가세 신고 파일 문의 부가가치세 dduck***2018-08-22
답변완료
부가가치세 신고 시 첨부되는 서류를 보면 신고서 외에 각종 증빙 및 합계표가 들어가는 걸로 알고 있습니다. 세금계산서나 계산서합계표를 보면 전자발행된 것은 숫자로만 표기되고 종이로 발행된 것만 상세내역이 나오는데요. 매입신용카드내역은 신용카드매출전표 등 수령명세서(갑)지만 들어가는데 상세내역은 전자신..
34,329 순액 매출 부가세 신고 부가가치세 skaru***2018-08-22
답변완료
여행사입니다. 순액 매출 인식하여 신고 하고 있습니다. 1. 패키지의 경우 같은날 출발하는 동일한 일정의 상품을 예약별로 행사코드 생성, 회계처리 역시 각각의 행사코드 기준으로 하고 있습니다만 같은날 출발하는 동일한 일정의 상품을 묶어서 핸드링하는 경우가 빈번합니다. 이 때 공통 비용이 발생 하는데 ..
34,328 질문입니다. 부가가치세 kms0***2018-08-22
답변완료
1. 18년 6월 매출세금계산서(종이)를 부가세 신고시 신고를 안했다면...누락가산세가 어떤것이 있나요? 감면은 어떻해 되나요? 2. 18년 6월 매출세금계산서(전자)를 부가세 신고시 신고를 안했다면...누락가산세가 어떤것이 있나요? 감면은 어떻해 되나요?
34,327 임대인 사업자전환에 따른 세금계산서 발행 문의 부가가치세 bongho0***2018-08-22
답변완료
1.사실관계<구체적으로 기재> 당사는 임차인이며, 임대인 A는 개인사업자입니다. 임대인이 개인에서 법인사업자로 전환 한다고 하였고, 현재 법원 인가 진행 중 입니다. 개인사업자는 6/30일자로 폐업 후, 7/1일자로 법인사업자 등록을 할 예정입니다. 그러나, 현재 법원 인가 진행중으로 사업자등록증..
34,326 주식 양수시 법인세 영향 법인세 sakura11***2018-08-22
답변완료
궁금한것이 있어 질문드립니다. 법인회사구요. 자본금 3억으로 회사를 출자했습니다. 그러다 올해 다른 회사 주식 5천을 인수하였는데 이때 이 5천이 투자자산 쪽으로 올라가는건가요? 혹시 올해 결산할때 5천 인수한 것이 법인세 계산할때 영향이 클까요??? 앞으로 다른 회사 주식 1억 5천이 더..
34,325 소득세 + 자녀수당관련 질문 원천징수 sakura11***2018-08-22
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소득세 관련해서 질문이 있는데요. 입사하시는 분 등본에 본인+배우자만 있으면 소득세 공제시에 전체 공제대상 가족수(본인 포함) = 2 로 선택하여 공제하면 되는건가요? 이경우는 배우자가 전업주부라든지 소득이 없을경우만 해당되는건지 배우자가 소득이 있을 경우에는 그냥 본인 1 로만..
34,324 건설업분개 전표분개 kym***2018-08-22
답변완료
경리업무 초보자입니다 주상복합(아파트+도시형생활주택+상가) 건설중인데요 이자비용이라든지..매입원가등 일반적인 분개가 궁급합니다 준공승인전과후의 분개가 다르다고하는데요 전반적인 분개 알려주세요 건설업 결산시 주의점 및 세금계산서 발행시 주의점도 알려주세요
34,323 퇴직급여충당부채 설정 결산 ty8***2018-08-22
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안녕하세요? 매월 결산을 하는 외부감사대상법인이 매월결산시 퇴직급여충당부채 설정할때 근로자A 퇴직급여추계액10,000,000÷당월말 퇴직급여 추계총액100,000,000으로 나온 값 0.1을 백분율로 환산한 값 10%에 전기말퇴직급여충당부채150,000,000-당기지급액20,000,000-당월말 퇴직급여 추계총액100,0..
34,322 제조간접비 배부 결산 ty8***2018-08-22
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안녕하세요? 외부감사대상법인이 제조원가명세서의 제조경비 총액을 제조간접비로 인식하고 기말제품, 기말재공품에 배부해도 합리적인 처리인가요?
34,321 농업회사법인 법인세 dhr1593***2018-08-22
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농업회사법인 감 매입해서 곶감 만들어서 판매하는 경우 곶감 재고에 대한 감모손실 처리를 하고 싶은데 입증할 수 있는 자료나 회계처리는? 예를 들어 매출대비 박스구입비, 폐기물처리수수료자료를 받는다거나? 알쏭달쏭 합니다.
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