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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
34,621 2018년9월 17일에 카페를 개업 했습니다~ 전표분개 cpf***2018-09-19
답변완료
2018년9월 17일에 카페를 개업 했습니다~ 간이과세자로 개업을 했습니다 그럼 2019년5월 종합소득세 신고 할 때 간편장부 대상자로 신고 하나요?
34,620 퇴직금 중간정산 문의 원천징수 ssd***2018-09-19
답변완료
퇴직금 중간정산 특례와 관련하여 아래와 같은 경우 문의드립니다. 1. 최종중간지급일 2018년 5월 30일 입사일 1990년 1월 1일 기산일 2012년 1월 1월 퇴사일(중간정산일) 2018년 5월 30일 2. 2018년 이전 중간정산일 :2010년 12월 31일 입사일 1990년 1월 1일 기산일 2005년 1월 1월 퇴사일(중간정..
34,618 법인세비용처리 법인세 huipa***2018-09-18
답변완료
2017기말의 회계처리 12/31 법인세 등 5000 / 미지급세금 5000 12/31 손익계정 XXX / 법인세 등 5000 기타 비용계정 회계처리는 이렇게 세무조정은 <손불> 5000(기사) (을)표에 손익미계상법인세에는 써진 금액이 없습니다. 궁금한점 #1 ..
34,617 채권의 분류 계정과목 ty8***2018-09-18
답변완료
안녕하세요? 제조업과 도소매업을 영위하는 법인이 상품제작을 의뢰하고 거래처에 지급한 선급금은 '매출채권'으로 분류되고, 기계장치 제작을 의뢰하고 거래처에 지급한 선급금은 '채권'으로 분류되나요?
34,616 폐업부가세 시 남은 재고자산 처리방법 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2018-09-18
답변완료
컴퓨터 도소매 하는 법인입니다. 8/31일 날짜로 폐업을 하게 되었는데요. 473,528,530원이 재고자산으로 남아있습니다. 당연히 부가세 신고때마다 환급을 많이 받아와서.. 폐업부가세신고에 매출?로 올려야 할거 같은데 어떻게 하는 지 방법을 알려주시기 바랍니다. (계산방법 및 매입매출입력에 계상하는 방..
34,615 법인간 주식거래 양도소득세 양도소득세 sonagi0***2018-09-18
답변완료
안녕하십니까 ? 법인간 주식거래 관련 문의 드립니다. 대주주 지분(70%)을 가지고 있던 회사의 주식을 일부 처분하여 주식매각 대금을 입금 받았습니다. (상대회사는 자기주식 취득) 첫번째로_ 증권거래세 0.5% 외에 양도소득세 또한 신고납부 해야되는건지, 나중에 결산시 법인세만 내면 되는건지 궁금..
34,614 이월결손금 발생연도 장부보관문의 법인세 ey11***2018-09-18
답변완료
안녕하세요 ^^ 이월결손금발생연도의경우 장부보관기관 문의 드립니다. 이월결손금의경우 10년관 보관이라고 알고있습니다. 2012년귀속 법인세신고분에서 발생한 이월결손금을 2014년도에 공제받는다면 2012년도와 2014년도 귀속 장부는 언제까지 보관하여야 하나요? 1.2012년귀속증빙->2023년 3월..
34,613 종합소득세 수정신고 가산세 문의 종합소득세 hgh9***2018-09-18
답변완료
2014년 귀속 매출누락으로 종합소득세 수정신고를 할려고 합니다. 신고불성실 가산세는 어떻게 적용하는게 맞는것인지 알려 주시면 감사하겠습니다. <최초신고내역> -과세표준 113,444,148 -산출세액 24,805,451 -감면.공제세액 5,791,935 -결정세액 19,013,516 -합 계 19,01..
34,612 청년내일채움공제 건강보험 dhr1593***2018-09-18
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개인사업자 입니다. 근로자 1명이 청년내일채움공제 해당 되어 본인 얼마 기업 얼마 국가 얼마 3년후 총수령액 3천만원을 받게 되면 받는시점에 근로소득 수입으로 잡아 근로소득금액으로 천만원이 나오면 그 금액에 대해서 4대보험도 100프로 내는지요 자세한 것은 근로소득세는 50% 감면이라 하던데 그리고 중소..
34,611 단기대여금 단기차입금 원천신고 필수인지 문의드립니.. 원천징수 lsa6***2018-09-18
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제목과 마찬가지로 단기대여금 단기차입금 금전소비대차계약서 및 이자소득 원천신고가 필수인가요? 개인-법인의 관계이며 개인-특수관계자(대표자,근로자) 개인-법인과무관(업무관련대여) 이럴경우 따로 이자를 지급하나 소비대차계약서나 27.5%를 신고는 하지않습니다. 원칙적으로 금전소비대차계약서 및..
34,610 개인사업 법인 퇴직금 법인세 dhr1593***2018-09-18
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개인사업자 입니다. 폐업후 퇴직금 정산이 되지 않고 신설법인 설립하는데 있어서 종업원 승계하려 하는데 방법이 있는지요? 다른데서는 개인쪽에서 퇴직금중간정산을 안하고 법인쪽에 가져갈 수가 없다 하는데요 그러면 손금불산입이라 하느데 방법이 없는지요? 정관에 명시한다던지
34,609 법인의 손해배상금 손금불산입 문의드립니다. 법인세 lsa6***2018-09-18
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A법인이 B회사에 2천만원 계약금을 지불했는데 A법인이 제대로 계약을 이행 못했다는 이유로 B회사에서 천만원을 손해배상금으로 하고 천만원 만큼만 세금계산서를 발행하겠다고 합니다. 이럴 경우 손해배상에 해당하는 경우 이미 지불한 천만원은 가지급금이 되는건가요? 아니면 잡 손실이 되는건가요? 그리고 법인..
34,608 잡이익 마이너스 세금계산서 계정과목 전표분개 mi***2018-09-17
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원 세금계산서가 상품 100 / 외상매입금 110 부가세대급금 10/ 전표 금액이 잘못 되어 수정세금계산서를 발행했습니다. 공급가 -70 부가세 -7 / 합계 -77 이전표를 원래대로 라면 상품 마이너스 치면 되는데 윗분이 잡이익으로 돌리라..
34,607 국민주택채권 즉시 매도 회계처리 문의 계정과목 dbswjd1***2018-09-17
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안녕하세요~ 국민주택채권을 즉시 매도하였습니다. 회계처리 부탁드립니다. 채권금액: 11,080,000 매도금액: 10,765,328 본인부담액: 335,712 매도수수료: 32,290 선급이자: 13,280 법인세: 1,850 지방소득세: 180
34,606 법인 단기차입금 다시한번 문의드립니다. 장부 lsa6***2018-09-17
답변완료
2. 개인이 소득이 잡히는 것을 원하지 않는 경우에는 법인이 지급하는 이자비용은 채권자불분명사채이자로 전액 손금불산입 됩니다. 답변 주셨는데요. 1. 이럴경우 아예 이자소득으로 신고를 하지 않아도 되는건가요?? 아님 신고는 하는 건가요? 2. 그리고 반기업체 인 경우에도 신고를 다음달 10일까지 해줘야 ..
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