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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
34,741 비사업자의 해외현지법인명세서 제출의무 여부 종합소득세 sam***2018-10-10
답변완료
항상 노고의 감사드립니다. 근로소득만 있는 비사업자가 해외현지법인에 직접적인 투자를 하여 주주로 참여할 수 있는 경우에도 종합소득세 확정신고 시 해외현지법인명세서 제출 의무가 있는 것인지 문의 드립니다. 감사합니다.
34,740 수출 무상거래 부가세 신고 대상여부 부가가치세 sem0***2018-10-10
답변완료
수입하여 판매한 일부 상품에 불량이 발생하여 반출하였습니다. 반출시 거래구분에 기타수출승인면제 결제방법은 GN 무상거래로 하여 수출신고필증을 발급받았습니다.이로 인하여 업그레이드후 재반입시에도 기타수입승인면제로 수입필증 받고 부가세도 또 납부했구요... 질문 드립니다. 1. 만약 영세율로 ..
34,739 렌트 기타사외유출 법인세 hanu***2018-10-10
답변완료
렌트 차량의 감가상각비 한도초과분을 2017년도에 소득처분시 기타사외유출로하였어야 했는데 유보로 처분하였습니다. 이럴때 어떻게 수정하나요?
34,738 손해배상금관련 매입세금계산서 수취시 회계처리 계정과목 sem0***2018-10-10
답변완료
당사는 수입상품을 국내에 판매하는 법인입니다. 판매상품중 일부 불량이 발생하여 불량품은 맞교환 처리하고 후에 거래처는 불량품 회수며 기타 등등 비용발생부분에 대하여 손해배상 명목으로 별도로 당사로 세금계산서를 발행하였습니다. 금액이 3천만원이 조금 넘습니다. 계정과목 등 회계처리를 어떻게 해..
34,737 RCMS 과제중 컨설빙비용 지급시 원천징수 방법 전표분개 sem0***2018-10-10
답변완료
안녕하세요.. RCMS 국고보조금으로 연구 과제 진행중에 5월에 과제에 대한 컨설팅을 받고(인적용역서비스) 비용을 지급하였습니다. 제 생각엔 원천세 징수를 해야 할 것 같은데 원금 그대로 지급하고 6월에 원천징수도 누락된 상태입니다. 질문 1. 만약 원천징수를 해야 한다면(일반 직원도 있음) 세율..
34,736 음식점 의제매입공제 부가가치세 kym***2018-10-10
답변완료
1.음식점을 경영하는 개인사업자입니다 텃밭에서 본인이 직접 농사지어 야채의 거의대부분을 공급하는데 이런경우 의제매입이나 경비처림 받을수 있는방법을 알려주세요 2.농민에게 구입시 주민번호로 매입공제가능한가요?
34,735 질문입니다. 원천징수 kms0***2018-10-10
답변완료
업종코드 552303 음식/일반음식점,카폐입니다.. 바리스타 또는 카운터 직원 또는 서비스직원의 급여수당으로 야간수당등이 나갔다면...비과세 업종과 비과세 급여 등이 해당되나요?
34,734 질문입니다. 법인세 kms0***2018-10-10
답변완료
법인사업자입니다. 1. 직원끼리 회식하고 대리운전비를 지출했다면...계정과목은 어떻해 되나요? 급여로 과세가 되어야 하나요? 법인결산세 세무조정이 있나요? 2.거래처 접대를 하고 대리운전비를 지출했다면...계정과목은 어떻해 되나요? 급여로 과세가 되어야 하나요? 법인결산세 세무조정이 있나요?
34,733 야간근무조 급여 급여 lovets***2018-10-08
답변완료
빠른 답변 부탁드려요 저희 회사는 2명이 한주씩 번갈아가며 주야간조로 근무합니다 오후 8시~오전 8시 (총 12시간 중 휴게1시간 제외 근무시간 11시간) 현재 급여 계산시 예를 들어 기본급 1,800,000원에 1일 야근수당 : 68,896원 연장근로 : 3h * @8,612 * 150% = 38,754원 야간근로 : 7h * @8,612 * 50%..
34,732 농업회사법인 매출신고기준 부가가치세 dhr1593***2018-10-08
답변완료
농업회사법인 입니다. 업태 종목이 다수 있습니다. 1.서비스업 농어촌관광휴양산업,체험학습 2.농업 농산물재배 3.도소매업 농산물 4.부동산업 임대 5.서비스업 농업,문화 콜라보레이션 사업및 위탁운영산업 질문1) 1번부터,5번까지 매출신고가 과세로 면세로 구조가 어찌 되었는지 알고 싶습니다. 질문2) 법인세 감..
34,731 퇴사자 4대보험 정산 전표분개 전표분개 dnakstj***2018-10-08
답변완료
퇴사한 분들의 퇴사 신고가 늦어져 8월 퇴산한분들이 9월 고지내역에 포함되었는데요 퇴사자들은 급여자들이 아니기때문에 급여자들만 미지급 전표를 치고 급여 100 / 예수금 30 미지급금 70 퇴사자들 예수금은 따로 잡아줘야 할거 같아서 전표를 따로 작성하려고 하는데 환급시 복리후생비..
34,730 부가가치세 질문 부가가치세 na***2018-10-08
답변완료
9월달에 신규 개인사업자(감정평가업) 등록했습니다. 1.개인은 부가가치세 신고를 반기마다(7월/1월) 하는거 맞나요? 9월에 등록했으면 1월에 신고하면 되는건가요? 2. 신규사업자라 초기 매입세액 공제 받을게 많은데 1월에 신고해서 그때 공제받아야 하는건지 아님 10월에 예정신고기간에 신고해야 하는건지 궁금합니..
34,729 개인사업자 부가세 예정신고 부가가치세 huipa***2018-10-08
답변완료
@ 보통은 예정고지가 원칙이고 매출의 1/3미만인 경우 또는 조기환급받고 싶으면 예정신고해도 무방한것으로 되어있는데... 그럼 예정고지가 된상태에서 위 사유에 해당없이 그냥 예정신고해도 되나요? @ 예정고지금액을 미납부하고 확정신고시 6개월치를 납부해도 되나요? 아니면 ..
34,728 기숙사계약을 했습니다. 증빙 vmsl***2018-10-08
답변완료
안녕하세요. 저희 회사 직원분의 기숙사(원룸,월세) 계약을 했습니다. 1. 집주인이 일반 개인인 경우, 별도의 세금계산서, 현금영수증을 받지않고, *명세서제출제외대상내역->송금명세서제출분 으로 처리하고 있습니다. 맞는 방법인가요? 2. 집주인이 면세사업자 또는 [민간임대주택에 관한 특별법] 제5조에 ..
34,727 퇴사자 4대보험 정산(재질문) 건강보험 sakura11***2018-10-08
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 국민연금 별도의 정산제도가 없으며, 퇴사한 달에는 한달치 지급되는 급여를 기준으로 원천징수합니다. 2. 건강보험(장기요양보험) 보수총액 * 3.12% - (1~9월까지 납부한 건강보험료) = 징수(+) 또는 환급(-)..
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