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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
34,801 납부불성실, 신고불성실 관련 가산세 문의 부가가치세 sam***2018-10-16
답변완료
노고에 항상 감사드립니다. 1기예정 신고 시 공통매입에 의한 매입세액불공제분이 있었는데 매입불공제분을 반영하지 않고 부가세신고를 하였습니다. 1기예정 신고 납부세액은 환급세액이 발생하였습니다. 매입불공제분을 반영하였더라도 환급금액이 다르지만, 환급세액이 발생합니다. 이후 확정신고를 하면서..
34,800 세금계산서합계표불성실가산세 문의드립니다. 부가가치세 swr***2018-10-16
답변완료
착오로인하여 2기예정분 종이매입세금계산서를 1기확정신고때 공제받아 수정신고하려합니다. 이경우 신고불성실, 납부불성실가산세 외에 세금계산서합계표불성실가산세도 적용해야하는지요.
34,799 청년 추가고용 장려금 계정과목 문의 계정과목 sy1***2018-10-16
답변완료
안녕하세요 저희는 중소기업 입니다 고용복지센터에서 주관하는 청년추가고용 장려금을 신청하였고 100만원 정도 장려금을 법인계좌로 받았습니다 보통예금 / ???? 대변에는 적절한 계정과목이 어떤게 있을까요? 답변 부탁드립니다
34,798 배당.이익준비금 전표분개 kym***2018-10-16
답변완료
1.법인사업자가 배당을 하는경우 정관에 정해진 시기에만 가능한지 아니면 중간에 배당을 해도 되는지요 2.2018.10.25 배당을 했다면 법인이 원천징수 15.4%를 하고 통장으로 지급후 2018.11.10까지 원천세 신고를 해야하는지.. 3. 이익준비금을 자본금의 1/2까지 적립해야한다고(의무) 알고있는데 분개시점은 ..
34,797 부가가치세 수정신고 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2018-10-16
답변완료
개인사업자이구요. 17년 2기예정+확정 신고때 매출을 누락했습니다.(종이세금계산서) 그러나 상대편 매입자는 이미 매입으로 신고가 들어간 상태입니다. (종이로) 지금 시점에서 수정신고를 하려고 하는데요. 이럴경우 해당하는 가산세를 모두 알려주시기 바랍니다.
34,796 상품매입 관련 계정과목 문의드립니다. 계정과목 lsa6***2018-10-16
답변완료
도소매하는 법인업체입니다. 상품을 카드로 매입했는데요. 신용카드라 상품/ 미지급금으로 처리를 해도 되는건가요? 아니면 다른 방식이 있는지 문의드립니다.
34,795 산업단지 분양과 계산서 수취에 관하여.... 부가가치세 krx***2018-10-16
답변완료
1.해당법인(일반과세자)이 산업단지내 산업시설용지를 분양계약하였습니다. 7월에 계약금 4억지급,10월에 1차중도금 24억지급, 이제 소유권이전시 잔금만 12억 남은상황인데여............... 잔금 12억결제후 소유권이전하는날 매입계산서를 의무적으로 수취해야하나여?
34,794 연구인력세액공제 적용시... 문의드립니다. 법인세 vmsl***2018-10-16
답변완료
안녕하세요. ------------------------------------------------------------------------ 회사내 한국산업기술진흥협회(Koita)로부터 기업부설연구소를 등록한 인원이 19명 있습니다. 1. 19번째 연구원을 신규로 등록하였는데 등록일자는 10/10이고 연구원발령일은 08/01로 처리되었습니다. 이에 급여지급일은 ..
34,793 급여 산정 재질문 급여 sakura11***2018-10-16
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 일할계산은 질문자님 말씀대로 계산해주시면 됩니다. 2. 근로소득세/지방소득세는 일할계산을 한 과세급여(2,285,161)를 기준으로 공제를 해주시면 됩니다. 계산은 아래 링크를 참고해주시면 됩니다. https://www.nts.go.kr/supp..
34,792 법인이 학교로 장학금 지급시... 문의드립니다. 법인세 vmsl***2018-10-16
답변완료
안녕하세요. 1. 저희 회사(법인)이 대학교로 장학금 1,000만원을 지급할 경우, 기부금처리가 가능한가요? 무엇으로 처리되며 비용처리 방법은 어떻게 되나요? 2. 저희 회사(법인)이 특정 학생에게 장학금 1,000만원을 지급할 경우, 기부금처리가 가능한가요? 무엇으로 처리되며 비용처리 방법은 어떻게 되나요? ..
34,791 보험 합의금 보상금 원천징수여부 원천징수 jks1***2018-10-16
답변완료
안녕하세요 증여세 조사중 보험에서 지급받은 합의금에 대하여 궁금해서 문의드립니다 개인이 보험회사로 부터 받은금액은 기타소득인가요? 그럼 보험회사에서는 기타소득 원천징수를 하는지 궁금합니다 약관에 의하여 지급받는 보험금과 단순 합의에 의하여 지급받는 보험금의 처리여부도 다른지 궁..
34,790 시행사 부가세신고 관련 질의드립니다. 부가가치세 sam***2018-10-15
답변완료
노고에 늘 감사드립니다. 당사는 과세 비주거용 건물을 건설하여 판매하는 시행사 사업을 하고 있습니다. 이와 관련한 질의드립니다. 질의1) 당사는 2기예정 부가세 신고 중에 있습니다. 해당 과세기간에 과세매출(건물부분)과 면세매출(토지부분)이 발생하여, 건물 짓는데 사용한 모델하우스 건립, 배수로..
34,789 감가상각 처리 한 자산의 비용 대체 처리 문의 계정과목 jad***2018-10-15
답변완료
기존의 기계기구 자산의 비용으로 대체 처리를 문의합니다. 3달동안 감가상각비는 발생했고, 3달 후 소모품비용으로 대체하고자 합니다. 일단 자산 폐기처리는 하였습니다. 18년 7월~9월 자산취득 및 감가상각 발생 (차) 기계기구 100 (대) 현금 100 (차) 감가상각비 10 (대) 기계기구감가상각누계액 10 18년 10월..
34,788 홈페이지 리뉴얼 관련 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2018-10-15
답변완료
법인사업자 이구요. 2017년 5월 홈페이지 구축하는 비용으로 1200만원(부가세 제외) 고정자산 소프트웨어로 등록되어있습니다. 이번 2기 예정부가세 신고때 720만원(부가세 72만원) 홈페이지 리뉴얼 비용이 들었습니다. 이럴경우 수익적지출이 아니고 자본적지출인가요? 수익적지출일경우 수선비 처리 하..
34,787 기말 재고자산 결산 ty8***2018-10-15
답변완료
안녕하세요? 제조법인A의 기말 재고자산이 제품, 반제품, 재공품, 원재료, 저장품, 소모품 이 있다면.. 이 중에서 제조간접비 배부액을 기말재고액에 합산 가능한 재고자산에는 어떤 것들이 있나요?
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