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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
34,608 잡이익 마이너스 세금계산서 계정과목 전표분개 mi***2018-09-17
답변완료
원 세금계산서가 상품 100 / 외상매입금 110 부가세대급금 10/ 전표 금액이 잘못 되어 수정세금계산서를 발행했습니다. 공급가 -70 부가세 -7 / 합계 -77 이전표를 원래대로 라면 상품 마이너스 치면 되는데 윗분이 잡이익으로 돌리라..
34,607 국민주택채권 즉시 매도 회계처리 문의 계정과목 dbswjd1***2018-09-17
답변완료
안녕하세요~ 국민주택채권을 즉시 매도하였습니다. 회계처리 부탁드립니다. 채권금액: 11,080,000 매도금액: 10,765,328 본인부담액: 335,712 매도수수료: 32,290 선급이자: 13,280 법인세: 1,850 지방소득세: 180
34,606 법인 단기차입금 다시한번 문의드립니다. 장부 lsa6***2018-09-17
답변완료
2. 개인이 소득이 잡히는 것을 원하지 않는 경우에는 법인이 지급하는 이자비용은 채권자불분명사채이자로 전액 손금불산입 됩니다. 답변 주셨는데요. 1. 이럴경우 아예 이자소득으로 신고를 하지 않아도 되는건가요?? 아님 신고는 하는 건가요? 2. 그리고 반기업체 인 경우에도 신고를 다음달 10일까지 해줘야 ..
34,605 빵집(뚜레쥬르) 부가세 과세표준에 관하여... 부가가치세 krx***2018-09-17
답변완료
빵집(뚜레쥬르)을 개업한 개인사업자가 부가세신고시 매장에설치되있는 기계에서 매출자료를 뽑아보니 굉장히 여러 결제수단이 복잡하게 나열이되있어서 부가세신고시 카드,현금영수증 매출을 제외하고 기타매출잡기가 굉장히 어려운 상황입니다. 혹시 이부분에 대해 부가세 과세표준을 잡을시 관련자료나 정확히 어떻게 ..
34,604 사업양도양수 시 양도가 장부 rai***2018-09-17
답변완료
안녕하세요. 포괄사업양도양수 시, 계약 서 상 예를들어, 금액이 다음과 같으면.. 재고자산 1,500,000 / 150,000 TOTAL 1,650,000 유형자산 1,000,000 / 100,000 TOTAL 1,100,000 ① 자산금액은 최초 구입가 인가요? 감가상각한 현재 잔존가액인가요? ② 현재 잔존가액이라면 부가세 그냥 10% 설정한 금..
34,603 단기차입금이자 법인세 k9830***2018-09-17
답변완료
법인이 임직원한테 돈을 빌려줬을때 인정이자율은 얼마인가요?? 어떤경우는 4.6%고 어떤경우는 27.5%하는것 같은데요 왜 차이나는건지요?? 법인이 대표이사한테 돈을 빌려줬을때는 인정이자율은 얼마로 하는건가요?
34,602 회사에서 임직원개인카드로 쓰고 현금으로 주는경우 경.. 증빙 k9830***2018-09-17
답변완료
회사에서 임직원개인카드로 쓰고 현금으로 주는경우 경비처리가능한가요?? 예를 들어 항공권을 개인카드로 ㅆ고 현금으로 주는경우? 5만원이상 접대비를 개인카드로 쓰고 현금으로 주는경우??
34,601 법인 단기차입금 문의드립니다. 장부 lsa6***2018-09-17
답변완료
법인에게 개인이 단기차입금을 5천만원 빌려줬습니다. 이럴경우 어떤 신고 및 계약서가 필요한가요? 그리고 그 개인이 소득이 잡히기 싫어서 신고를 하지말라고 할땐 어떻게 처리 해야 하나요??
34,600 법인사업자 펀드가입 계정과목 kym***2018-09-17
답변완료
월50만원씩 펀드를 불입하고 있습니다 현재 매도가능증권500,000/보통예금500,000 분개를하고 손실과이익에 대해서는 분개하고 있지 않는데요 외감대상법인이 아닙니다 평가손익 반영하면 안되는걸로 알고있는데요 결산시점에 통장 잔액을 안맞추고 위 분개처럼 하다가 최종 매각시점에 처분손익으로 반영해서 처리..
34,599 한 사업자에서 역직구와 구매대행을 동시에 하는 경우 부가가치세 rainmake***2018-09-17
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한개의 사업자로 역직구와 구매대행을 동시에 하고 있습니다. 이럴경우 역직구는 영세율 매출이고 구매대행은 기타과세로 신고하는게 맞는건가요? 그리고 구매대행은 재고를 가지고 있으면 안된다고 하던데 이럴경우 역직구로 구입하는 물품 즉 재고물품으로 문제가 될수 있나요?
34,598 매입세금계산서와 카드매입관련 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2018-09-17
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해당 법인업체가 약 1억원 되는 캔디상품을 선급금 6600만원을 현금과 카드로 결제를 했습니다. 이제서야 매입을 받으려고 하는데요. 이미 지불한 선급금에 카드가 포함되어 있는데 거래처 사에서 매입 전체금액인 1억원을 매입세금계산서로 끊어도 되나요? 아니면 카드매입과 세금계산서를 별도로 봐서 세금..
34,597 건물신축및 구입시 법인과 개인중 세금 법인세 rainmake***2018-09-17
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건물신축및 구입을 생각중에 있습니다. 이럴경우 법인으로 해서 구입이나 신축을 하는게 나은지 아니면 개인으로 해서 구입이나 신축을 하는게 나은지 알고 싶습니다.
34,596 기존 재고분 처리 .. 종합소득세 roseji***2018-09-17
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유아도서와 용품을 주업으로 하는 개인사업자가 사업장을 신규로 하나더 확장할때 기존사무실에 재고로 비치되어있던 도서와 용품을 신규사무실에서 가져가 사용하는게 가능한지요? 가능하다면 기존사무실에서는 재고감소를 어떻게 처리해야하는지요???
34,595 폐업일 이후 매입세금계산서 불공 처리시 문의드립니다.. 부가가치세 lsa6***2018-09-17
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사업과 관련이 없는건 아니지만 매입으로 받지 않으려고 불공처리 하려고 하는데요. 불공 사유 중 해당하는것이라면 2. 사업과 관련없는 지출로 해야 할거 같은데 그럴 경우엔 판관비가 안되고 가지급금으로 처리밖에 할 수 없는 건가요? 아님 매입은 안받되 판관비에 포함이 될 수 있는건가요?
34,594 가교 공사 종료 후 고철 매각 회계처리 (재질문) 전표분개 hwant***2018-09-17
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가교 공사란 본교량의 공간확보와 편의를 위하여 일시적인 설비를 하는 공사로 공사 초기에 설치되었다가 공사가 끝나면 그 장소로부터 제거됩니다 H형강, 철판등 공사현장의 원가로 반영되었다가 공사 종료 후 고철로 판매 할 예정인데.. 보통 일반 건설현장의 경우 고철의 판매가격이 크지 않아서 잡이익으로 처..
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