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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 35,663 | 퇴직연금 | 법인세 | kym*** | 2018-12-14 | |
| 1.퇴직연금 DC형 가입하면 법인조정할때 퇴직연금 조정명세서 작성할 필요 없는거죠? 2.수입배당금 명세서는 어떤경우에 작성하는지 궁금합니다 배당수익이외에 어떤 수입이 해당되는지요 3. 당기 법인세 계상하는법 알고싶습니다 외감대상 아니고서는 당기 법인세 실무상 안하는걸로 아는데요 꼭 반영해야하나요.. | |||||
| 35,662 | 이익잉여금 처리 .. | 법인세 | roseji*** | 2018-12-13 | |
| 법인이 대표자가 바뀌거나 폐업을 하는경우 장부에 남아있는 이익잉여금은 어떻게 처리하나요? 대표자가 중간에 바뀔경우 세금과 관계가 있는지 궁금합니다.. | |||||
| 35,661 | 재질문입니다. | 종합소득세 | kms0*** | 2018-12-13 | |
| 15년도에 퇴사한 직원입니다. 18년도에 노동청에서 연차수당 지급안한것 지급하라고 해서 18년 9월에 지급했다면...예를 들어 3,500,000지불했다면... 1. 18년 9월 귀속/18년 10월 10일 원천세 신고기한까지 3,500,000에 대한 원천세 신고/납부를 해야 하나요? 그러면...원천징수상황신고서상에...어느 부분에 작성.. | |||||
| 35,660 | 선급보험료 | 전표분개 | vmsl*** | 2018-12-13 | |
| 보험료 지급했는데 기간이 1년 이상인 경우 일할계산하여 올해분을 비용으로 잡아주면 될까요? 예) 보험료 결제 : 18.09.01 보험기간 : 18.09.25~19.11.01 | |||||
| 35,659 | 재질문드립니다. | 법인세 | kms0*** | 2018-12-13 | |
| 특수관계인간의 이자는 당좌대출이자율인 4.6%를 기준으로 맞춰야 하며, 해당 이자율보다 높은 이자를 지급하거나, 낮은 이자를 받은 경우에는 부당행위계산부인으로 익금산입됩니다. ===> 라고 해주셨는데요... A 법인에서 -> B 법인으로 돈을 빌려줬을떄... 만약 이자를 3%로 25,000,000 이고 4.6% 45.. | |||||
| 35,658 | 재질문입니다. | 연말정산 | kms0*** | 2018-12-13 | |
| 2018년 규정 자녀세액공제 ◦종합소득이 있는 거주자의 기본공제대상자에 해당하는 자녀(입양자, 위탁아동 포함)에 대해 다음의 금액을 종합소득산출세액에서 공제 * 2019년부터는 만7세 이상(만 7세미만이라도 취학아동이라면 공제가능)에 대해서만 적용(6세 미만 적용 폐지) - 자녀 1명～2명：1명당.. | |||||
| 35,657 | 재질문드립니다. | 법인세 | kms0*** | 2018-12-13 | |
| 외화통장에서 국외로 결제(송금)시…서울외국환중개(매매기준율)환율로 결제를 잡고 세관에서 끊긴금액으로 환차익등을 정리하고 있습니다.. 그런데..외화통장에서 잔액이 모자라서, 법인(국내통장과)같이 지불을 하는경우.. 세관계산서 금액이 15,000,000이고….($ 32,150) /결제시 같은날짜..송금시기에...원화통장에서.. | |||||
| 35,656 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2018-12-13 | |
| 법인사업자입니다. 저축보험을 정기적금으로 납입을 했습니다.. 총납입금액 140,000,000 보험만기해지로 인하여 140,300,000이 법인통장에 입금되었습니다.. 140,000,000(납입금액) + 보험차익 300,000인것 같은데요... 그러면..보험차익 300,000에 대하여...계정과목 회계처리가 어떻해 되나요? 법인결산시 별도의 세.. | |||||
| 35,655 | 외상매출금 대금회수 지연에 따른 연체이자 회계처리방.. | 계정과목 | bongho0*** | 2018-12-13 | |
| 안녕하십니까 저희 법인은 가맹점에 물품을 공급하고 그에 따른 대금을 지급받기로 계약을 체결하였는데, 계약서상 명시된 대금지급기한을 넘겨서 연체이자를 부과하려 합니다. 계약서상에 연 15%의 연체이자금액이 명시되어 있으며, 소비대차거래로 전환되지 않습니다. 이 경우 연체이자금액에 대한 회계처리가 궁.. | |||||
| 35,654 | 배당 | 연말정산 | cpf*** | 2018-12-13 | |
| 상장회사가주주들에게배당금줄때배당하면그것도기업입장에선비용처리가되나요? | |||||
| 35,653 | 전기오류수정손실 | 법인세 | kym*** | 2018-12-13 | |
| 법인이 인수합병하면서 전기 이익잉여금처분계산서상에 회계변경의누적효과? 라는 계정에 5,264,700 금액을 발생시켜서 서류가 왔습니다(자료 받아서 외부조정만 하는곳) 이미 결산이 끝나서 재무제표가 확정된거라서 변경할수가 없어 이번에 (9월말결산법인) 결산하면서 전기오류수정손실로 정리를 하려고 합니다 근데 이.. | |||||
| 35,652 | 원천세기한후신고 가산세 한도 | 원천징수 | dhr1593*** | 2018-12-13 | |
| 원천세 기한후신고할 경우 그달 가산세가 발생하는데요 1.기한후신고 작성시 가산세도 넣어서 하나요? 2.수정신고는 그달은 안 들어가고 가산세 납부 먼저하고 다음달 정기신고할때 가산세는 기입하던데 맞는지요? 3.원천세 수정신고 가산세 한도는 10% 원천세 기한수신고 가산세 한도는 ? 늘 수고가 많으시면서 이 .. | |||||
| 35,651 | 국고보조금 개발비를 고정자산에 등록할때 금액 | 전표분개 | jhmin*** | 2018-12-13 | |
| 현재 국책과제를 수행중인데요 개발비 3,000만원을 지급했는데 이중에 50%는 국고보조금으로 나라에서 지원해준금액입니다. 이경우 고정자산등록시에 개발비의 고정자산 가액을 3천만원으로 잡는게 맞나요 아니면 1500만원으로 잡는게 맞나요? | |||||
| 35,650 | 전기에 잘못 기장한 내용 수정분개 | 전표분개 | jhmin*** | 2018-12-13 | |
| 올해 신용카드 사용금액을 검토하는데 잔액이 안맞아서 증빙자료 찾아보니까 전기에 아래와 같이 잘못 기장한 부분이 있더라고요... 이거 어떻게 수정분개해야하나요? 1) 여비교통비 착오 기장 차) 여비교통비 8만 / 미지급비용 8만 이렇게 기장했지만 알고보니까 8만원이 아니라 7만원이었음 2) 카드.. | |||||
| 35,649 | 연차문의 | 근태·복무·직무 | ck*** | 2018-12-13 | |
| 안녕하세요 연차관련하여 문의드립니다. A근로자가 '17.06.01 입사자인데, 근로기준법 개정대로라면(월만근 모두 했을 경우) ('17.06.01 ~ '18.05.31) 연차 11개 + ('18.06.01 ~ ) 연차 15개 = 총 26개 이 중 1년미만 기간동안 연차 6개 사용했다면, ('18.06.01 기준) : 잔여연차는 20개..가 맞는지 궁금합니다.. | |||||
