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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
35,693 폐업시잔존재화 소득세신고시 결산 dai***2018-12-15
답변완료
폐업시 잔존재화 부가가치세 신고를 한경우 소득세 신고시에는 총수입금액에서 산입되지 안지만, 실제로 매매가 되었다면 총수입금액에 산입해 주어야하나요?
35,692 법인 기한후신고 법인세 kym***2018-12-15
답변완료
2015년부터 법인세 신고를 안했습니다 세무서에서 결정통지받은 상태이구요 이번에 기한후 신고를 하려합니다 질문 1. 가산세 신고불성실 납부불성실, 원천신고한다면 지급조서 미체출가산세 이렇게만 적용하면되는지요 2.중소기업특별세약감면 적용해도 되는지요 3.세무서에서 인정상여에 대해 고지한대로 납부..
35,691 외감법인 결산시 법인세 kym***2018-12-15
답변완료
외감법인 결산시 궁금한점 질문드립니다 1. 외화자산등 평가차손익조정명세서 작성해야하는지요 현재 영세율수출과 외화통장만 있는데요. 외화자산이 딱히 있는것도 아니구요 이런경우 작성을 해야하는지.. 2.2017년9월30일 결산시 회계기간(2016.10.1-2017.09.30)9월말결산법인 매출액이 90억이고 이번결산시(2..
35,690 자기앞수표 계정과목 ty8***2018-12-15
답변완료
안녕하세요? 1. 법인A가 법인B에게 물품대금으로 자기앞수표를 주면 이 자기앞수표는 은행이 법인B에게 자기앞수표에 적힌 금액을 법인B의 보통예금이나 당좌예금에 입금시켜 주고, 은행은 법인A의 당좌예금이나 보통예금 계좌에서 자기앞수표 금액만큼을 빼가나요? 2. 만약 1번처럼 자기앞수표의..
35,689 정률법 그래프 결산 ty8***2018-12-14
답변완료
안녕하세요? 첫번째 그림은 정률법에 의한 감가상각비, 장부가액을 표시한 그래프이고, 두번째 그림은 정액법에 의한 장부가액을 표시한 그래프인데요. 정률법에 의한 감가상각비, 장부가액도 정액법에 의한 장부가액을 표시한 그래프와 동일하게 표시해도 되지 않나요?
35,688 주식발행초과금 분개 결산 ty8***2018-12-14
답변완료
안녕하세요? 1. 2월 9일 주식 100주(액면가 @10,000원)를 주당 9,500원에 발행하고 현금으로 수취하였습니다. 전기로부터 이월된 주식발행초과금의 잔액은 170,000원입니다. 이 경우 차)현금 950,000 / 대)자본금 1,000,000 차)주식발행초과금 50,000 으로 분개하는데요. 주식발행초과금을 상계처리하..
35,687 유형자산 분개 결산 ty8***2018-12-14
답변완료
안녕하세요? 1. 유형자산손상차손은 유형자산의 차감적 평가계정인가요? 2. 건물의 유형자산손상차손을 인식한경우 건물의 미상각잔액도 줄어들고, 정액법으로 감가상각하고 있었다면 감가상각비도 줄어드나요? 3. 법인A의 기계장치(취득원가 15,000,000-감가상각누계액 5,000,000= 장부가액 10,000,0..
35,686 유형자산 결산 ty8***2018-12-14
답변완료
안녕하세요? 1. 첨부된 그림은 법인 재무상태표의 일부인데요. 첨부된 재무상태표에서 외상매출금 2,143,602,533-대손충당금 21,436,025로 계산하여 산출된 2,122,166,508은 회계용어로 '실질가치'라고 불리우나요? 2. 유형자산 감가상각방법 중에서 정률법은 유형자산의 잔존가치는 정률법 계산공식에서..
35,685 법인세 질문 22 법인세 sakura11***2018-12-14
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법인세 계산할때요 만약 주식인수나 대출금 상환한 금액 같은 경우에는 비용으로 잡히지 않는거죠?? 질문1) 가령 A업체 주식 1억 5천을 인수해야할 때 1억5천 지불한 금액은 비용이 아니라 자본으로 보고 재무상태표에 기재해야 하는 것이죠? 이 금액이 법인세 조정할 때 비용이나 그런곳에 들어..
35,684 임원퇴직금 계산문의 법인세 now***2018-12-14
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안녕하세요~ 저희회사는 법인회사로 이번에 임원이 퇴직하게되어 퇴직금계산 문의드립니다. 임원 입사: 2009.07.01 퇴사 일자: 2018.12.14 정관에 퇴직금규정 있음(5 배수) 18년도 총급여 = 50,000,000원 17년도 총급여 = 50,000,000원 16년도 총급여 = 45,000,000원 퇴직금계산을 어떻게 해야할지. 퇴직금..
35,683 종합소득세신고시 부양자공제 종합소득세 a46345***2018-12-14
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외국인거주자인 사장님이 부모님들을(F-4) 종합소득세신고시 피부양자공제 받을 수 있는지요? 본국에 생계를 같이하는 공제대상 배우자는 공제받을 수 있다고 하는데 부모님 피부양자공제여부는 없어서요.
35,682 특정차입금에 대한 이자비용 전표분개시 , 세무조정 .. 법인세 nimi***2018-12-14
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부동산임대, 포장, 물류를 하는 법인입니다. 토지 매입 후 신축을 하여 사업을 하고 있을 경우 건축관련 차입금에 대한 이지비용 지급시 전표분개와 세무조정 궁금합니다.
35,681 법인차량 개인에게 매도 증빙 shy***2018-12-14
답변완료
법인 차량을 개인에게 매도하였습니다. 회사에서 가지고 있어야 할 증빙자료에 무엇이 있는 지 궁금합니다.
35,680 대표자 모델이경우 경비사용ㄹ 부가가치세 gns***2018-12-14
답변완료
안녕하세요 저희 전자상거래)개인사업자) 옷 악세리등을 판매할때 대표가 모델이여서 촬영관련된 소품및 헤어비 메이컵사용비는 카드 공제가 가능한가요?? 촬영장소로 호텔 자주이용하는데 이숙박비도 카드매입공제가 가능한가요??
35,679 공동원가 퇴직급여처리 전표분개 wydos1***2018-12-14
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A사 지분 70% B사 지분 30% 공동도급 원가안분시 퇴직급여를 청구하고 있습니다. 직원 연봉24,000,000* 10%로 해서 매달 200,000원씩 퇴직급여 금액을 발생시키고 있습니다. 돈이 직접적으로 지급되는건 아니기 때문에 회계처리를 어떻게 해야하나요? 현재) B사에서 A사 B사 퇴직급여 마이너스분개처리 1) 퇴직..
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