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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
35,740 기말결산분개 결산 ty8***2018-12-18
답변완료
안녕하세요? 1. 법인이 기말결산시 유가증권 평가, 외화 채권채무 평가, 수익,비용의 이연에 관한 기말결산분개를 하는 것은 오직 발생주의에 입각한 회계처리인가요? 기말결산분개시 적용되는 원칙은 발생주의 외에 어떠한 것이 있나요? 2. 기중에 현금이 부족하여 차)현금과부족 xx / 대)현금 xx ..
35,739 현물기부 법인세 k9830***2018-12-18
답변완료
샘물호스피스(비영리법인)에 현물기부를 하려고합니다. 시가로 꼭 해야하는지? 부가세신고방법은 어떻게 하는지? 지정기부금이 맞는지요? 법인세 부과시 손금산입이 되는건지요??
35,738 간이과세자 폐업신고 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2018-12-18
답변완료
5월에 신규 만들어진 간이사업자이구요. (카페입니다.) 11월초에 폐업을 했습니다. 매출은 200만원 후반대 상품(주류)이 200만원대 문짝 230만원대 저번에 답변 받기론 문짝같은경우 아직 부가세신고로 매입을 받지 않았으니 1. 간이과세자부가세신고서상에서 문짝 금액만큼 빼주시라고 했는데 세금계산..
35,737 임원퇴직금 퇴사 lupin***2018-12-18
답변완료
정관에는 임원퇴직금에 대한 조항이 없습니다. 대표이사 경우 , 법인세법상 인정되는 범위에서 추계액을 적립하고 잇는데 혹시, 상법상 정관에 조항이 없어서, 퇴직금을 지급할 의무가 없는것으로 해석될 수 잇는지 궁금합니다. 퇴직금이 지급되려면 어떤 절차를 밟아 서류가 갖추어져야 하는지도 궁금합니다..
35,736 상품의 타계정 대체 결산 ty8***2018-12-18
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림은 차)접대비 1,000,000 / 대)상품 1,000,000 로 분개하고 대변의 상품을 타계정으로 대체라고 걸어뒀는데요. 저렇게 하니까 첨부된 그림처럼 타계정으로 대체액 1,000,000으로 뜨는데요. 회계실무서에 보면 '도소매기업이 상품을 거래처에 선물명목으로 제공하면 컴퓨터 전산..
35,735 현금과부족 결산 ty8***2018-12-17
답변완료
안녕하세요? 1. 5월 17일 실제 현금이 부족하여 현금과부족으로 처리한 40,000의 원인이 영업사원 황민철의 출장비로 사용되었음을 5월 31일 확인하였다. 위 거래는 5월 17일에 차)현금과부족 40,000 / 대)현금 40,000 5월 31일에 차)여비교통비 40,000 / 대)현금과부족 40,000 으로 분개하는데요. 위..
35,734 비영리법인의 수기분계산서 발행에 대한 증빙적격성 부가가치세 j8055***2018-12-17
답변완료
비영리법인에게 학술대회 등록비를 결제하고 증빙으로 수기분계산서를 수취하였습니다. 수기분계산서가 적격증빙으로 가능한지요? 가능하다면 그 근거가 되는 법조문을 알려주시고 불가능하다면 어떤 증빙을 수취하여야 되느지 여쭤봅니다. 감사합니다.
35,733 임대주택 양도소득세 혜택 문의 양도소득세 huipa***2018-12-17
답변완료
당초에 단기민간임대주택(4년)으로 구청, 세무서에 임대업등록을 한 경우 추가로 임대기간채우면 소득세법상 장기임대주택 혜택 (5년(개정이후8년)시 장특공 추가공제) 조특특례제한법상 준공공임대주택 혜택(장특공 8년50%, 10년 70%) 을 받을 수 있나요?
35,732 퇴직급여처리 전표분개 wydos1***2018-12-17
답변완료
A사 지분 70% B사 지분 30% 공동도급 원가안분시 퇴직급여를 청구하고 있습니다. 직원 연봉24,000,000* 10%로 해서 매달 200,000원씩 퇴직급여 금액을 발생시키고 있습니다. 돈이 직접적으로 지급되는건 아니기 때문에 회계처리를 어떻게 해야하나요? 현재) B사에서 A사 B사 퇴직급여 분개처리 1) 퇴직급여 ..
35,731 재질의 부가가치세 gksmf***2018-12-17
답변완료
답변은 감사합니다 본지점 개별신고법인입니다(사업자단위과세신청은 안되어있구요) 그럼 지점매입세금계산서 계산서를 본점에서 받아서 매입세액공제해도 되는것으로 저는 답변을 해석을했습니다 **사업자단위과세신청을 했을경우의 답변인건지 제가 이해를 잘 못해서요 국세청126번에서는 안된다는 답변을 받았습니..
35,730 국고보조금에 대한 이애 법인세 dhr1593***2018-12-17
답변완료
자산취득관련 보조금(감가상각대상자산의취득관련) 당기 보조금 수령시-회계처리 차 보통예금1.000 대 국고보조금(보통예금)1.000 세무조정 조정합계표 좌측 익금산입1.000 국고보조금 유보발생 당기자산 취득시-회계처리 차 기계장치1.000 대 보통예금 1.000 세무조정 좌측 ..
35,729 재질의 부가가치세 gksmf***2018-12-17
답변완료
재질의합니다 그럼 지점으로 받아야될 계산서도 본점에서 받게되면 6/106 의제매입세액공제받아도 된다는건가요?
35,728 판매직 연장근로수당 원천징수 kpb***2018-12-17
답변완료
생산직 근로자의 연장수당은 비과세인것으로 알고 있습니다 2018년부터 매장판매종사자나 조리 및 음식 서비스직도 연장.야간, 휴일근로수당등에 대해 비과세 근로소득으로 본다고 들었습니다. 저희 업체는 면세점에 물품을 납품하고 직원들을 파송하여 판매를 하고 있습니다. 업종은 도.소매이고 업태는 신발,잡화..
35,727 법인세 익금산입 질문 법인세 sakura11***2018-12-17
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설명을 자세히 잘해주셔셔 감사합니다. 자꾸 질문드리네요 마지막으로 법인세 결산때 소득조정금액에 익금산입이 있잖아요. 익금산입에 법인세등이 있는데 이건 법인세+법인지방소득세 인가요?? 그렇다라고 한다면 이 금액은 언제의 금액인가요? 가령 18년 4월에 17년도 법인세 및 법인지방소득..
35,726 법인세조정신고 법인세 bukan***2018-12-17
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건설업을 영위하는 법인사업자입니다. 1년이상인 공사 현장에 원가만 투입되고(기말 미완성공사로 인식) 매출은 미발행. 작업진행률에 의한 수입금액 조정 익금처리시 1.미완성공사로 처리한 해당 공사비의 조정사항 2.작성해야할 세무서식 3.수입금액조정명세서 26번 대응원가 반영여부 에대해..
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