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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 35,815 | 질문 | 부가가치세 | yoonj*** | 2018-12-21 | |
| 통상 매출이라고 하면 세법상 부가세를 제외한 공급가액만 매출액으로 알고 있습니다... 이러한 명시가 세법상으로 나와있나요? 나와있다면 그 세법조항을 알고 싶어요~ | |||||
| 35,814 | 부가가치세 | 부가가치세 | ty8*** | 2018-12-21 | |
| 안녕하세요? 1. 시장이나 길거리의 노점상인, 행상인들도 사실은 개인사업자로 등록해야하고, 소득세, 부가가치세를 납부해야만 하나요? 2. 전자세금계산서 전송 가산세 규정에 보면 공급시기가 속한 달의 다음달 11일을 지나서 과세기간 종료일의 다음달 11일까지 전송하면 지연전송가산세가 부과된다.. | |||||
| 35,813 | 수입거래 회계처리 - 재질의 | 전표분개 | nimi*** | 2018-12-21 | |
| 통관자금 : 34,378,189 선박운임 : 3,410,859 부가세 : 30,464,630( 수입세금계산서 ) 통관수수료 : 502,700 ( 전자세금계산서 ) 하역비 : 859,650 ( 전자세금계산서 ) 해상운임 : 2,533,136 ( 영세율 세금계산서 ) 입항일 : 2018.05.15 반입일 : 2018.05.15 인도조건 / 통화종류 / 금액 / 결제방법 = fob / usd.. | |||||
| 35,812 | 경품 부가세신고 및 회계처리 | 전표분개 | SPC*** | 2018-12-21 | |
| 마트에서 소비자에게 경품을 지급하기 위해.. 전자제품을 구입하고 부가세공제를 받으면.. 해당 경품에 대해 부가세 신고시 매출과표도 잡아야 한다고 알고 있습니다. 그렇다면.. 부가세신고시 매출과표에 대해서 회계처리도 기타매출등으로 해야 하는것인지? 아니면.. 단순히 부가세신고시 매출과표로만 잡고 회.. | |||||
| 35,811 | 상속으로인한 부가세 .면세(사업장현황). 종합소득세 | 종합소득세 | dhr1593*** | 2018-12-21 | |
| 피상속으로 인한 경우 상속인이 사업자승계 1.과세사업자일때 부가세신고 2.면세사업자일때 사업장현황과 3.종합소득세신고 2018년11월 사망했을 경우 종소세 신고기간도 궁금하네요? | |||||
| 35,810 | 퇴사자 연말정산에 대하여 | 퇴사 | jhmin*** | 2018-12-21 | |
| 18년 10월 정규직으로 한명을 채용했었는데 어제 12월 급여일 (12/24)까지만 나오고 퇴사하겠다고 갑작스럽게 통보받았습니다. 이 직원은 그 후 금일과 24일 2일 연차를 쓰겠다고 통보 후 출근을 안하고 있는데.... 이 직원의 퇴사처리를 하는 도중 연말정산에 대하여 질문드리고자 합니다. 1) 보통 중도.. | |||||
| 35,809 | 매출의 인식 및 전표기장 | 전표분개 | jhmin*** | 2018-12-21 | |
| 현재까지는 매출의 인식일을 국내는 전자세금계산서가 발행된일자에, 국외는 DAP조건에 따라 수출신고 필증이 끊켜지는 날에 인식을 했습니다. 그런데 이번 12월 28일 국내업체에 납품예정이온데 당 업체에서 입고 후 7일 이후 전자세금계산서를 역발행하는 프로세스라서 2019년으로 넘어갈수도 있다고 합니다... | |||||
| 35,808 | 기계장치 취득원가 | 결산 | ty8*** | 2018-12-21 | |
| 안녕하세요? 1. 부가가치세법상 사업자란 사업목적이 영리이든 비영리이든 관계없이 사업상 독립적으로 재화 또는 용역을 공급하는 자를 뜻하는데요. '사업상 독립적으로 재화 또는 용역을 공급한다는 것'은 재무회계의 기본가정인 기업실체의 가정과 일맥상통하나요? 2. 부가가치세법상 재화의 공급시기.. | |||||
| 35,807 | 조정관련 | 결산 | dai*** | 2018-12-21 | |
| 12월말일자로 장부상 보험료를 선급비용으로 대체해주거나 선급보험료 금액만큼을 세무조정으로 하기도 하는데 결산과 세무조정으로 두가지 방법의 차이가 무엇인가요? | |||||
| 35,806 | 음식점업 계정과목 문의드립니다..[초보] | 계정과목 | lanyu*** | 2018-12-20 | |
| 기본적인 계정과목, 분개 관련해서 문의드립니다.. 원칙적인 방법을 설명해주시면 감사하겠습니다.. 레스토랑(음식점업)을 운영하는 사업장입니다. 1. 원재료(고기 등)을 매입하면 세금계산서 회계처리가 상품/외상매입금 인가요? 원재료/외상매입금 인가요? 또는 상품/외상매입금으로 처리 한 후에 상.. | |||||
| 35,805 | 질문 | 계정과목 | cpf*** | 2018-12-20 | |
| 사내이사 주식이 5%인 5,000,000원 대표이사는 105,000,000원 가지고 있습니다 사내이사가 사임을 하면서 주식을 대표이사에게 넘겼는데요 그럼 이때 증권거래세만 계산하면 되는지 아니면 양도세도 계산 해야 하는지 궁금합니다 그럼 액면가로 계산하면 되는지 아니면 장부가인 이익잉여금으로 계산해야 하는.. | |||||
| 35,804 | 유가증권 분류 | 결산 | ty8*** | 2018-12-20 | |
| 안녕하세요? 일반기업회계기준에 따른 유가증권 분류에 대해서 질문 드리겠습니다. 1. 매도가능증권은 보유목적에 따라 유동자산이나 투자자산으로 분류되나요? 오직 투자자산으로만 분류되는 것 아닌가요? 2. 단기매매증권은 시장성을 상실한 경우 매도가능증권으로 분류하는데요. 매도가능증권, 만기보.. | |||||
| 35,803 | 무형자산의 매각 | 부가가치세 | ty8*** | 2018-12-20 | |
| 안녕하세요? 1. 부가가치세법상 광업권, 특허권, 영업권은 재화인데요. 광업권, 특허권, 영업권도 제품이나 상품처럼 법인과 법인간에 매매거래가 가능하고, 매매거래에 따른 세금계산서 발급이 가능한가요? 2. 광업권, 특허권의 취득원가는 어떻게 계산하나요? | |||||
| 35,802 | 영세율 관련 질의드립니다. | 부가가치세 | sam*** | 2018-12-20 | |
| 노고에 늘 감사드립니다. 영세율 관련 질의드립니다. 해외에 거주하는 해외법인으로부터 용역대금-매출이 발생하였습니다. 매출대금은 USD로 받는데, 계약상 인보이스에 원(한화)로 금액을 작성했을 경우에도 영세율 매출로 인정받을 수 있는 문의 드립니다. | |||||
| 35,801 | 우선주인수계약을 통한 투자금을 받았을 경우 손금산입.. | 법인세 | sam*** | 2018-12-20 | |
| 노고에 항상 감사드립니다. 당사는 기술보증기금으로부터 우선주인수계약을 맺고 신주를 발행하였고, 자본금과 주식발행초과금이 장부상 증가하였습니다. 조건은 아래와 같습니다. 우선주자본금: 6,923,000 주식발행초과금: 893,067,000 증자한 주식수: 6,923주 1주의 액면가액: 1,000원 제품,생산,기계,설.. | |||||
