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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
35,139 법인의폐업 법인세 kym***2018-11-09
답변완료
1.법인이 폐업한경우 법인세 신고기한은 언제인가요? 청산이나 해상등기를 하지 않은경우 2018.6.30폐업이라면 2019.3.31법인세 신고를 하면되는지요 2.가지급금 인정이자에 대해 2017년 12월31일부로 미수수익/이자수익 분개를 했는데요. 약정없음 그럼 이런경우 2018년12월31일부로 이자금액을 법인통장에 입금하..
35,138 법인면세사업자 본점.지점분리 법인세 dhr1593***2018-11-09
답변완료
법인면세사업자본점과 지점으로 통합해서 신고하고 있습니다. 1.본점.지점 분리해서 앞으로 독립해서 독자적으로 할 것인데 주의해야할 것과 수순 절차를 알고 싶습니다. 회계와 경영 4대보험 기타등등 2.만일 청산절차를 해야 하는지 안해도 무방한지 3.본점은 이익인데 지점은 결손이면 잉여금 처리는 어찌 되는지요?
35,137 근로소득세, 지방소득세 체납 원천징수 guswl0***2018-11-09
답변완료
완전 초보경리입니다. 매월 회계사무실에서 근로소득세와 지방소득세 특별징수분 영수증을받아 10일에 납부를합니다. 근데 회사가 어려워서 체납되어 납부 중인데 근로소득세는 홈텍스에 체납으로 뜨는데 지방소득세는 위텍스에 체납으로 뜨는게 아닌가요? 지방소득세는 납부고지가 안떠서.. 궁급합니다.
35,136 전년도에 부과된 공과금 경비인정여부 부가가치세 yud***2018-11-09
답변완료
안녕하세요~ 1.건물 앞 토지부분에 대해서 직전년도 13년도부터 공과금이 부과되었습니다. 국토관리사무소에서 세금게산서를 발급받았는데요 이 경우 부가세 공제나 경비처리시 부인하지 않아도 되는지요? 2. 군에서 종업원할 주민세 조사나와서 나온 주민세 부분도 몇개년치가 한꺼번 에 부과되서 납..
35,135 법인주식관련 문의드립니다. 법인세 gml0***2018-11-09
답변완료
안녕하세요! 당사는 소프트웨어개발을 하는 법인 업체입니다. 저희 주식을 타 법인업체가 일부 보유하고 있는데, 이 법인업체가 폐업이 되었습니다(페업이 된줄 모르고 있다 최근에 알게 됨). 주주와 연락이 안되어 회사 경영상 어려움이 많아 당사 대표자가 이 법인이 보유하고 있는 주식을 인수하려고, 폐업된 법인업..
35,134 연말정산 수정신고 연말정산 wei***2018-11-09
답변완료
중소기업청년취득세감면에 대해 여쭙니다. 17년 7월31일에 개인사업자 폐업 후 8/1부로 법인전환을했습니다. 포괄양수도로 직원분들 이전과 동일하게 재직중이구요. 직원A는 17년 7월1일 입사를 했습니다. 개인사업자때였던 7월 한달 재직 후 중도퇴사연말정산을 끝내고 법인으로 8/1부터 계속 재직중 입니다..
35,133 현금 경비처리 증빙 guswl0***2018-11-09
답변완료
출장비나 인건비.. 100만원이 넘지않는 금액을 세금계산서를 받지않고 이체해도 되는건가요 간혹 계산서발행을하지않고 현금결제를 요청하는곳이 많아서.. 경비처리 어떻게 되는건가요..
35,132 무신고 가산세. 법인세 huipa***2018-11-08
답변완료
ㅇ 작물재배업을 영위하는 농업법인 ㅇ 가지급금때문에 인정이자있음 ㅇ 수입금액 1억, 인정이자 1백만원 ㅇ 문의 인정이자는 작물재배업 감면이 안되기때문에 인정이자분은 법인세가 있는걸로 알고있는데.. 문제는 법인이 법인세를 신고하지 않아 기한후 신고를 하는 경우 무신고가산세 계산시 (1..
35,131 계정과목 문의드립니다. 계정과목 sosim9***2018-11-08
답변완료
임원만기갱신을 진행을 하였습니다. 그에 발생하는 비용 등록세 / 교육세 / 증지 / 공증서류 는 계정과목을 세금과공과로 잡으면 되나요??? 공증서류는 지급수수료 인가요?
35,130 연차수당과 휴가 질문입니다. 급여 sss0***2018-11-08
답변완료
저희 회사는 중소기업 법인이구요! 직원은 24명 정도 됩니다. 다름이 아니라 올해부터는 직원들 연차수당이 급여에 반영해줬고, 연차휴가는 근속연수에 따라서 적용되고 있는데, 연차휴가를 쓰면 연차수당은 차감하고 연차휴가를 쓰지 않을 경우에는 매달 지급을 해줍니다. 반차를 쓸경우는 누적정산해서 두번쓰면 ..
35,129 외화예금 출금 시 전표 처리 2 전표분개 kmy20***2018-11-08
답변완료
안녕하세요. 앞서 외화 예금 출금 관련해서 질문을 드렸는데, 잘 이해가 안가서 다시 질문드려요 ㅠㅠ 예시 몇 개 말씀 드릴테니 확인 부탁드릴게요! 1. 17/11/8 외화예금에서 여비교통비(출장)를 미화 1,000 달러 출금 시. 차) 여비교통비 1,111,600원 / 대) 보통예금(외화통장) 1,111,300원 (서울외..
35,128 개인 기타 원천징수 소득 관련하여 원천징수 undeuxtr***2018-11-08
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회사에서 4대보험 되어 있는 직원인데요, (정규직) 만약 제가 회사와는 상관없이 주말에 다른 서비스 용역일을 한다고 할 때, ( 과외, 번역 등) 사업자등록 없이 원천징수 기타소득 최소금액인 15만원정도? 를 넘지 않는다고 하면 (올해 기준 필요경비 70%로 볼 때, 166000원 이하,,,) 별도 사업자없어도..
35,127 국고보조금 관련 회계처리 문의드립니다. 전표분개 vmsl***2018-11-08
답변완료
국고보통예금통장 입출금내역을 확인중에 국고회계처리를 해야하는데, 함께 온 공문을 보니 -------------------------------------------------------------------------- 과제명, 정부출연금(1차, 2차), 민간부담금(민간현금, 민간현물), 업체들....이 있는데 어떻게 회계처리를 해야할까요? 큰 흐름을 알려주실수있..
35,126 고객에게 손해배상금 지급시 원천징수 여부 종합소득세 yujih***2018-11-08
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수고 많으십니다. 저희는 법인이고요, 컨설팅 서비스를 하는 서비스업입니다. 귀사의 상담사의 실수로 인해 고객(국내거주자 비사업자 개인)이 피해를 입어 손해배상금 10,000,000원을 지급하게 됐습니다. 이에 대해 위의 금액을 지급하려고 하는데, 그렇다면 저 고객에게 손해배상조로 10..
35,125 고객에게 손해배상금 지급시 법인세 yujih***2018-11-08
답변완료
수고 많으십니다. 저희는 법인이고요, 컨설팅 서비스를 하는 서비스업입니다. 귀사의 상담사의 실수로 인해 고객(국내거주자 비사업자 개인)이 피해를 입어 손해배상금 10,000,000원을 지급하게 됐습니다. 이에 대해 위의 금액을 지급하려고 하는데, 회사에서 70%인 7,000,000원을 부담하고 직..
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