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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
35,154 재질문입니다. 법인세 kms0***2018-11-12
답변완료
임원퇴직금 한도금액계산시 3개년평균금액 *10%*근속월수/12*3배수가 계산식이라고 들었습니다. 그러면 임원이 17년 4월 1일 입사 18년 9월 퇴직===> 월급여 2,500,000 상여 상반기 1,250,000 하반기 1,250,000입니다. 17년 4월에서 9월까지 총급여가 16,250,000(상여포함) 17년 10월에서 18년 9월까지 총급여가 33..
35,153 원천세의 귀속시기 문의 원천징수 n***2018-11-12
답변완료
안녕하십니까, 원천세의 귀속시기 관련하여 여쭙고자 문의 드립니다. 당사는 외국계 법인으로 모법인(일본)으로 부터 저금리로 장기차관방식으로 차입하였습니다. 1. 계약기간 : 2018년 11월 5일 ~ 2028년 11월 9일 (국내로 송금 받은 건 11월 9일) 2. 상환방법 : 원금균등상환으로 매월 지정 된 일자에 해당 은행..
35,152 질문입니다. 종합소득세 kms0***2018-11-12
답변완료
임원퇴직금 계산시(한도금액과 3배수로 계산시) 17년 5월 20일 입사 18년 9월 퇴직을 하셨구요… 17년 5월 20일부터 17년 9월까지 총급여가 14,951,612 17년 10월 ~ 17년 12월까지 총급여가 10,500,000 18년 1월 ~ 9월까지 총급여가 30,000,000 ==> 전체 총 급여가 55,451,612입니다. 퇴직금 한도금액계산식이 3개..
35,151 청산법인 재무제표 제출관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2018-11-12
답변완료
폐업하고 청산에 들어가서 2018년 8/31일날짜로 모두 맞춰놨는데요.(8/31일 폐업) 이익잉여금처분계산서 처분예정일 확정일은 적지 않았는데 이거 날짜도 1/1~8/31 해야 하나요? 아님 1/1~12/31로 해야하나요? 예시본을 받았는데 재무상태표 손익계산서 합잔은 다 6/30일인데 이익잉여금만 12/31일까지로..
35,150 질문입니다. 법인세 kms0***2018-11-12
답변완료
임원퇴직금 한도금액계산시 3개년평균금액 *10%*근속월수/12*3배수가 계산식이라고 들었습니다. 그러면 임원이 17년 4월 1일 입사 18년 9월 퇴직===> 월급여 2,500,000 상여 상반기 1,250,000 하반기 1,250,000입니다. 17년 4월에서 9월까지 총급여가 16,250,000(상여포함) 17년 10월에서 18년 9월까지 총급여가 33,..
35,149 회계기간 중간에 공동사업 관련 변경되었을때? 종합소득세 SPC***2018-11-12
답변완료
음식점업을단독으로 영위하던 사업장이 5/2일날 90:10의 비율로 공동사업자(부부)로 변경되었다가 다시 11/9일날 단독사업장으로 변경되었을때 해당 기간별로 장부 기장을 따로 해야 하는것인지요? (종소세 신고시 2개의 재무제표를 제출해야 한다는 의견을 들어서...;;;) 아니면... 기존대로 단독 사업장 코드에 그대로..
35,148 알맞은 계정과목 문의 계정과목 hgh9***2018-11-12
답변완료
산업용 기계를 매입하여 도소매 하는 개인사업자 입니다. 주로 중고기계를 매입하여 고장난 부분을 외주하여 수리하여 판매하기도 합니다. 이때 고장난 부분을 외주처리하여 수리하여 대금을 지급한 부분에 대하여 적절한 계정과목을 무엇으로 처리해야 할까요? 판관비로 <외주가공비>로 처리해도 될까요?
35,147 질문입니다. 법인세 kms0***2018-11-12
답변완료
법인사업자입니다. 폐업을 하려고 합니다. 시산표상에 구축물 350,000이 남아있습니다...감가상각은 안했구요.. 그리고 사무실 철거 및 폐기물처리비용 500,000을 지출했습니다. 그러면 회계처리/분개는 어떻해 해야 할까요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요?
35,146 임원만기로 인한 주식양도 부분 증권거래세 신고 양도소득세 nimi***2018-11-12
답변완료
회사 설립은 20년 정도 된 법인 사업자가 주식양도양수 계약서 작성을 하지 않고 임원 만기로 주식을 인수 할 경우 증권거래세 신고 방법.. 신고는 해야 될꺼 같은데...양도양수한걸로 신고를 해야되는지요.. 임원중 한사람은 외국으로 이민을 간 상태임... 20년전에 주민번호는 있음... 이미 우리 나라에 주민..
35,145 수출면장이 발행된 이후 네고가 들어간 분개 전표분개 jhmin***2018-11-12
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세달전쯤에 홍콩에 제품을 매출했습니다. 당시 금액을 100원이라고 치면 (수출)로 제품매출100 / 외상매출금 100으로 분개를 했었는데 오늘 대금이 들어왔는데 50밖에 안들어온겁니다. 하여 내용을 확인해 보니 실무진끼리 대금 들어오기 직전 네고를 받아들여 50이 네고가 된것입니다.... 이거 수입..
35,144 차량 사고로 폐차시 유보분 정리에 대하여.... 장부 roseji***2018-11-11
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개인사업자가 차량운반구를 장부에 66,454,546을 설정하고 2017년 감가상각액 14,985,500중 한도초과액 10,985,500을 결산서상 유보한 상태입니다.. 2018년 교통사고로 차량을 폐차하었을 경우 1. 장부상 차량운반구 처리방법과 차량운반구 66,454,546 감가상각충당금 14,985,500 ..
35,143 보상금 원천징수 hks1***2018-11-11
답변완료
안녕하세요 음식점 법인사업자로 임대인으로부터 보상금을 받고 임차보증금도 회수가 되었습니다 보상금에대한 원천세.소득세.부가세.법인세 실무처리 가 궁금합니다
35,142 농업회사법인 문의 법인세 huipa***2018-11-10
답변완료
조특법 68조에 보면, 식용작물재배업 : 법인세 전액 면제 작물재배업 : 대통령령으로 정하는 범위금액 면제 (50억어쩌고 저쩌고) 로 규정되어있는데.. 이게 비과세가 아니고 산출세액까지는 일반 법인처럼 구하고 (즉 과표에 포함하여 산출세액계산) 세액감면단계에서에서 산출세액 중 작물재배업 해당 수입금..
35,141 개인사업자 입니다. 제가 대표 입니다 원천징수 cpf***2018-11-09
답변완료
개인사업자 입니다. 제가 대표 입니다 저도 월급 받는 걸로 등록 할 수 있나요? 그리고 월급 나가는거 경비 처리 할 수 있나요?
35,140 건설업 : 면세건설 / 인정과세 60% / 환급 부가가치세 jshyun***2018-11-09
답변완료
건설업입니다.. 면세건설건에 대하여 매입세액을 불공제처리 하는데 건너 건너 듣기를 '인정과세 60%로 계산하여 환급을 해준다'는 말이 있다는데. 이와 관련한 내용이 있는지요.. 나라에서 그렇게 처리를 한다는데 듣는이 처음이라. 정확하게 어떤부분에 대한 내용인지 조차 확인이 되지를 않아서 문의..
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