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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
35,956 법인세환급액 결산 dai***2018-12-31
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예를들어 4월 28일에 법인세가 환급이 되었다고 하면 1,500,000원 법인세신고시 세무조정에서 소득금액조정합계표에서 손금산입 및 익금불산입에서 소득처분을 기타로해서 법인세환급액 익금 불산입하고 기타처분함으로해서 빼주는 건가요?
35,955 세금과공과 결산 dai***2018-12-31
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손금산입되는 세금과공과와 손금불산입되는 세금과공과에 대해서 알고싶습니다.
35,954 질문입니다. 법인세 kms0***2018-12-31
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가중평균이자율 선택시..차입금으로 볼수 있는것이.. 금융리스이자와 운용리스 이자는 해당되나요? b2b수수료와? 받을어음할인수수료도 해당되나요? 차량할부이자도 해당되나요?
35,953 면세 수입금액 누락여부 종합소득세 dhr1593***2018-12-31
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학원사업자는 교육청에 매출신고가 되고 장의요역사업자는 시청에 매출신고가 된다하는데요 요는 교육청이나 시청에서 세무서 매출신고가 통보가 혹시 되나요
35,952 재고자산평가충당금 환입 결산 ty8***2018-12-31
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안녕하세요? 1. 기초자본+당기순이익+추가출자금=기말자본으로 계산되는데요. 추가출자금은 기중에 발생되어서 기말재무상태표에 자본금으로 표시되는 항목인가요? 2. 재고자산 12,000,000원(=10,000개x@1,200) 중에서 결산시 비정상적인 재고자산 단가하락에 따른 평가손실이 2,000,000원 발생하여 ..
35,951 잔존가치 설정 결산 ty8***2018-12-31
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안녕하세요? 1. 제조법인에서 기계장치에 대해 정액법을 적용하여 감가상각 하는데요. 잔존가치는 반드시 취득시에 설정해두어야만 하나요? 또한, 기계장치마다 각각 다른 잔존가치를 설정해둘 수도 있나요? 2. 제조법인에서 기계장치에 대해 정률법을 적용하여 감가상각 하는데요. 정률법을 적용할 ..
35,950 질문입니다. 종합소득세 kms0***2018-12-31
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개인사업자입니다. 대표자휴대폰은 경비처리로 사용가능한가요? 결산시 세무조정이 있나요?
35,949 일반사업자 과세물품 계산서 발행시 부가가치세 K***2018-12-31
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일반사업자가 과세물품을 거래처가 학교라는 이유로 계산서를 발행했습니다. 수정계산서 발행하지 않을 것이며 이때 부가세신고시에 세금계산서 미발행 2%가산세만 계산하면 되는 것인지 알고 싶습니다.
35,948 법인사업자 급여소송건 법인세 dhr1593***2018-12-31
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법인사업자 근로자가 법인을 상대로 급여소송 이겼습니다. 그래서 돈이 지급되었는데 판결일자 2017년12월에 대표이사 개인통장으로 지급되었고 2018년 3월에 법인통장에서 대표이사 개인통장으로 돈이 지급되었다면 회계처리여부와 법인 조정합계표 신고 귀속년도는 어찌 되는지요? 급한 사안이오니 바쁘시더라도 부탁드립..
35,947 면세사업자 부가가치세 dhr1593***2018-12-31
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면세사업자 서비스 장의용역 입니다. 장의용역하던 자리에 건물과 토지를 구입해서 부동산 임대 업종을 추가하려 합니다. 1.과세사업자로 바뀌는지 2.면세번호가 과세번호로 바뀌면서 부동산 임대 추가 하여야 하는지? 3.사업자등록정정신고할때 구비서류는? 건축물대장기타등등 4.사업자등록정정해서 사업자등록증 받..
35,946 직장어린이집 공동경비 정산관련 질문있습니다. 부가가치세 s***2018-12-31
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안녕하세요 당사는 직장어린이집을 운영하고 있으며 원아들은 지주회사 내 그룹사 2개사의 원아들까지 총3개사 원아들로 구성되어있습니다. 운영비로 소요되는 비용은 임차료, 관리비, 어린이집 운영비인데 대표운영자인 당사가 세금계산서를 발급받아 비용을 지출하고 원아 비율에 따라 3개월마다 비용을..
35,945 성과상여금의 과세여부? 법인세 han5***2018-12-31
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안녕하세요 당사는 과세일반법인입니다 금번 2018년도 경영평가를 한결과 임원및 직원들에게 경영성과금을 지급하려고합니다 (질의사항) 1)실적(우수임원및 사원)성과금지급시 다른급여와같이 똑같이 4대보험적용이 되는지? 2)성과금을 지급하는데 직원들에게 4대보험이 너무나 많은것같아서요 다른 방법은 없는가요..
35,943 1세대 1주택 문의 양도소득세 huipa***2018-12-30
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[사실관계] @ 아버지가 사망하면서 주택+부수토지 상속 @ 주택은 무허가 @ 주택부수토지는 등기되어있고, 주택부수토지(10배)에 해당됨 @ 각 지분은 A(40%), B(20%), C(20%), D(20%) @ 2014년 A,B가 D에게 토지지분 증여 @ 2018년 C가 D에게 토지지분 증여 @ D는 당초주택을 멸실하고 2018년 6월 주택..
35,942 가지급금인정이자관련 결산 dai***2018-12-30
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2017년 12월 31일에 결산을해서 가지급금 인정이자가 2,500,000원이 나온경우 장부에 미수수익 5,500,000 / 이자수익 5,500,000 원을 계상했습니다. 매년 약정서를 만들어서 1년 안에 회수하기로하고 2018년 12월 10일에 입금했습니다. 보통예금 5,500,000 / 미수수익 5,500,000 이렇게 하고 끝나는 건..
35,941 법인세중간예납신고시 계정과목 dai***2018-12-30
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1)8월에 법인 중간예납 결산할때 가지급금 인정이자를 12월에 지급이자 계상해서 입력하듯이 6개월로 계산해서장부에 계상하는 건가요? 2)만약에 중간예납때는 인정이자를 장부에 계상하지 않아도된다면 가수금을 대체해서 가수금 잔액이 0이되고 가지급금 잔액이 남은경우 6월 30일자로 주임종단기채권 이렇게 대체를..
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