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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
36,273 부가가치세 신고일 부가가치세 ty8***2019-01-17
답변완료
안녕하세요? 부가가치세 신고에 대한 질문 드리겠습니다. 법인A가 법인B에게 재화를 공급하였습니다. 재화의 실제공급일 : 2019년 2월 5일 전자세금계산서 발급기한 : 2019년 3월 10일 전자세금계산서 발급일 : 2019년 5월 2일 위 전자세금계산서에 대한 부가가치세 신고일 : 2019년 4월 25일 위 ..
36,272 영세율 매출 부가가치세 ty8***2019-01-17
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림은 회계프로그램에서 부가가치세와 관련하여 영세율 매출거래를 입력할때 영세율 매출의 상세한 내용을 선택하는 메뉴인데요. '직접수출(대행수출 포함)은 영세율 매출거래와는 관련이 없고, 직수출 거래와 관련 있는 내용 아닌가요? 또한, 이 영세율매출내용은 부가가치세법의 법 ..
36,271 부가가치 구성요소 결산 ty8***2019-01-17
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림은 외부감사대상법인의 주식 중 부가가치 관련자료인데요. 이 부가가치 관련자료는 부가가치 구성요소로써 여기에 표시된 계정과목과 금액들은 법인이 부가가치 창출을 하는데 기본적으로 필요한 요소를 표시해놓은 것인가요? 또한 이 부가가치 관련자료는 광의의 의미에서 법인이 부가..
36,270 기말수정분개 결산 ty8***2019-01-17
답변완료
안녕하세요? 1. 1월분 급여를 2월에 지급하는 회사가 직원의 급여를 1월말에 미지급금으로 인식할때 직원의 4대보험과 소득세를 회사가 원천징수한 금액은 예수금(부채)으로 대변에 분개하는데요. 이렇게 분개하는 이유는 직원의 4대보험과 소득세는 직원이 내야하는 것을 회사가 미리 걷었다가 나중에..
36,269 매도가능증권 결산 ty8***2019-01-17
답변완료
안녕하세요? 1. 예를 들어서, 법인A가 법인B에게 제품 1,000,000원을 판매하면 법인B는 법인A에게 부가가치세를 포함하여 1,100,000원을 법인A에게 돈으로 지급하는데요. 이렇게 납부하는 이유는 부가가치세의 특징 중에서 소비형 부가가치세를 적용한 것인가요? 2. 재무회계 이론에서는 매입할인을 나..
36,268 고정자산등록 관련 문의드립니다. 결산 lsa6***2019-01-17
답변완료
법인이구요. 모니터 32만원 정도 되는것을 6대 각각 구입하였는데요. 날짜도 조금씩 다릅니다. 12/3 12/4 12/16 12/18 12/20 이렇게 되어있습니다. 실제 부가세 신고서 상에 건물 등 감가상각명세서에 포함을 하였구요.(이번부가세) 이 6건을 한건으로 묶어서 금액을 한번에 고정자산에 등록을 하려고 하는데..
36,267 조세특례제한법 상 업종 분류 법인세 ei63809***2019-01-17
답변완료
안녕하세요 법인세 신고 전 세액 감면 요건에 충족하는지 확인을 위해 국세청에 암호화폐 거래소에 대하여 업종문의를 드렸습니다. 국세청 답변 : 조세특례제한법 상 업종의 분류는 통계법 제22조에 따라 통계청장이 고시하는 한국표준산업분류에 따르는 것 이에 통계청으로 확인결과 □ 63999-1 블록체인..
36,266 개업연월일관련 부가가치세 dai***2019-01-17
답변완료
신규법인인경우 법인등기부등본상 설립연월일과 사업자등록의 개업연월일이 다른경우 회계기간 1기로 입력할때 어떤 날짜로 해야되나요?
36,265 퇴직금 계산 퇴사 sakura11***2019-01-17
답변완료
퇴직금 계산할때 기준이 되는 급여는 비과세급여를 제외한 각종수당을 포함한 금액을 기준으로 측정하는가요?? 가령 기본급 + 직책수당, 연장수당, 시간외수당, 연차수당 등등등 그렇다라고 한다면 DC형일때는 저 금액에서 나누기 12죠? DB형일때는 평균 급여에서 계산하는건가요?
36,264 보험료 산출기준과 퇴직금 산출 기준 국민연금 sakura11***2019-01-17
답변완료
4대보험 산출할때요. (직접노무비 + 연차수당) * 보험료 요율 이렇게 되는게 맞나요? 여기서 직접노무비란 것에는 각종 수당이 포함되는거지요? 그럼 시간외수당도 포함되나요??? 질문1) 4대보험 산출시 기준이 되는 급여를 산정할때 기본급 + (각종수당) 이 되는데 이때 이 각종 수당에..
36,263 음식점 의제매입세액공제 부가가치세 a46511***2019-01-17
답변완료
음식점 사업장입니다. 연매출 4억이하인 개인사업자는 의제매입세액공제를 8/108에서 9/109로 변경되였습니다. 상반기 매출이 98백만원이므로 9/109 의제매입세액공제 받았습니다. 하반기 매출이 201백만원일때 8/108 공제 아니면 연매출이 4억이하이므로 9/109 의제매입세액공제 받을 수 있을가요?
36,262 질문입니다. 부가가치세 kms0***2019-01-17
답변완료
법인사업자입니다. 제조업종과 광업업종인경우… 1. 배관보수 및 온수기 설치공사는 부가세 공제가 되나요? 계정과목을 무엇으로 해야 할까요? 2. 고속관광회사에서 여행위탁용역으로 세금계산서를 받았습니다..부가세 공제가 될까요? 계정과목을 무엇으로 해야 할까요? 3. 회사 지하수 모터가 타서 모타교체및 수리를..
36,261 모델하우스 공사비 부가세 공제 부가가치세 kdw4***2019-01-17
답변완료
모델하우스 공사비 부가세 공제 임대주택을 건설 예정으로 실제 착공은 2020년 예정입니다. 임대 주택은 18평으로 국민주택규모 이하입니다. 다만 홍보차원에서 모델하우스(18평)를 만들기로 하였고 전문 모델하우스 업체와 계약하여 세금계산서 (공급가 100,000,000+ 부가세 10,000,000)을 수령하고 대금..
36,260 실존하지 않는 외상매입금과 미수 외상매출금 상계 법인세 wldnjs2***2019-01-17
답변완료
안녕하세요 실제 모든 거래가 정상적으로 이루어지만 초기잔액 오류가 있어서 장부상에만 존재하는 외상매입금이 있습니다. 이번 해에 대손상각비로 계상시켜야 할 미수금액이 있습니다. 27,000,000원 정도입니다. 대손상각비로 비용으로 인정받고 싶지만. 대손상각비로 인정 받기 위해선 법인이 미수업체에 ..
36,259 대손관련 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2019-01-17
답변완료
제조업을 하는 법인사업자가 2010년 5월 8월에 매출을하고 100,000,000원 상당액의 세금계산서를 발행하였습니다. 2011년도에 일부 50,000,000원은 결재를 받았고 미수금액 50,000,000원은 아직도 못받은 상태입니다. 상대방 업체는 이미 폐업을 했습니다. 그런데 당사는 채권액을 받을려고하는 노력을 했다는 어떤 근거서류..
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