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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
36,543 자본금 결산 ty8***2019-02-01
답변완료
안녕하세요? 1. 일반기업회계기준을 적용하는 법인에서 자본금의 계정과목을 보통주에게 매도한 주식은 '보통주 자본금', 우선주에게 매도한 주식은 '우선주 자본금', 출자자본은 '자본금'으로 분개해도 일반기업회계기준에 어긋나지 않나요? 2. 일반기업회계기준을 적용하는 법인에서 기타자본잉여금은..
36,542 재질문입니다. 원천징수 kms0***2019-02-01
답변완료
1. 법인대여이자 19년 1월 귀속을 2월에 지급했습니다..그러면 원천상황신고서 신고 및 납부는 언제까지 해야 하나요? ====> 법인대여금이자의 경우 약정일과 지급일 중 빠른날을 기준으로 원천징수세액을 납부하여야 하므로 1월귀속이자의 경우 2월 10일까지 신고/납부하여야 합니다. 대여금이자를 매월계산..
36,541 재질문드립니다. 법인세 kms0***2019-02-01
답변완료
법인과 법인과의 대여금 거래서.. 돈을 빌려주고 이자를 받는 법인은 은행차입금이 없습니다. 그리고 돈을 빌리고 이자를 지급해야 하는 법인은 은행차입금이 있습니다. ...그러면...가중평균차입이자율을 적용해도 되나요?
36,540 질문입니다. 종합소득세 kms0***2019-02-01
답변완료
1. 병원은 간판 5,000,000 설치비용을 계정과목을 무엇으로 잡아야 하나요? *. 병원내과 면세사업자 수입잡을시에.. ---- 의료급여비용 연간지급내역 통보서 업무구분 : 건강생활유지비 /진료년월 201801/지급일자 201802/총진료비 8,000/국고부담금 8,000/과세표준액 8,000/실지급액8,000 =====>이면 회계처리/분..
36,539 포괄양도양수후 업종변경 부가가치세 ey11***2019-02-01
답변완료
안녕하세요 현재 부동산임대업으로 포괄양도양수받은 건물을 소유하고있습니다. 이사업장에는 부인명의의 학원이 있습니다. 부동산임대업에 학원을 추가로 명의변경하는경우 포괄양도양수받은 건물에대한 부가세를 재납부하여야 하나요?
36,538 간접세 부가가치세 ty8***2019-02-01
답변완료
안녕하세요? 1. 법인A가 재화 1,000,000원을 법인B에게 매출하고, 법인B가 법인A에게 매입한 재화를 가공하여 제조한 재화 3,000,000원을 법인C에게 매출하고, 법인C가 법인B에게 매입한 재화에 이윤을 더한 후, 재화 7,000,000원을 소비자에게 매출하였습니다. 법인A,B,C 각각 위의 거래자료만 있었..
36,537 4대보험 원천징수 급여 ty8***2019-02-01
답변완료
안녕하세요? 근로자에 대한 4대보험 원천징수액에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 법인A에 근무하는 사무직 근로자 갑과 을은 둘다 금년 36세입니다. 갑은 자신을 포함한 부양가족이 5명이고, 을은 자신을 포함한 부양가족이 2명입니다. 이 경우 매월 급여에 대해 원천징수되는 국민연금,건강보험료,고용..
36,536 유형자산 교환거래 결산 ty8***2019-02-01
답변완료
안녕하세요? 1. 다음은 (주)상공의 기계장치와 (주)서울의 건물과의 교환 내역이다. 이 거래를 분개하시오. (단, (주)상공은 공정가치의 차액 \100,000을 현금으로 지급하였다.) 회사명: (주)상공 (주)서울 자산명: 기계장치 건물 취득원가: ￦2,000,000 ￦4,000,000 ..
36,535 퇴직금 관련 문의드립니다. 퇴사 ck***2019-02-01
답변완료
저희 대표님이 입사 1년 미만자 포함하여 월퇴직금산출내역을 제출하라고 했는데요; 입사 1년 미만자 중 올해 1월에 입사한 신규직원의 경우 급여 총액(최근 3개월)을 → " 0 + 0 + (1월)급여 "로 반영하면 되는지 궁금합니다..;;
36,534 이자원천 재질문 원천징수 gns***2019-02-01
답변완료
안녕하세요 ^^B(A회사아버지) A회사 110,000만원 단기대여금을 빌려고 이자 4.6% 지급할때 A회사 이자를 받은걸 이자소득원천영수증할때 징수의무자A회사 이고 소득자 B인가요?? 2019-02-01 14:40:54 전문가상담 > 세무 > 원천징수 안녕하십니까? 귀..
36,533 단기대여금 이자소득원천신고 원천징수 gns***2019-02-01
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안녕하세요 ^^B(A회사아버지) A회사 110,000만원 단기대여금을 빌려고 이자 4.6% 지급할때 A회사 이자를 받은걸 이자소득원천영수증할때 징수의무자A회사 이고 소득자 B인가요??
36,532 회사채 이자비용 결산 ty8***2019-02-01
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안녕하세요? 회사채 이론문제 질문 드리겠습니다. 다음과 같이 (주)상공은 2017년 1월 1일에 사채를 발행하고 대금은 현금으로 받았다. 2017년 12월 31일 포괄손익계산서에 표시될 이자비용은 얼마인가? (단, 유효이자율법을 적용한다.) 가. 액면금액 : ￦1,000,000 나. 액면이자율 : 연8％ 다. 발행금액 : ￦95..
36,531 법인이 보험금 계약자, 수익자가 다른경우 법인세 ei63809***2019-02-01
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회사에서 매월 1,000,000원씩 3년간 불입하고, 불입후 끝난 후 2년뒤 만기되는 저축성보험을 가입하였습니다. 불입당시 분개) 장기금융상품 1,000,000 / 보통예금 1,000,000 5년뒤 현재 재무상태표상 => (비유동자산) 장기금융상품 36,000,000원 =====================================================..
36,530 복리후생비 부가세 문의 부가가치세 sy1***2019-02-01
답변완료
안녕하세요 직원 A에게 10년 근속 선물로 가전제품을 법인카드로 결제하였습니다 부가세포함하여 2,440,000원을 결제하였는데 계정과목은 복리후생비로 처리하면 될 듯합니다만 복리후생비 계정과목도 부가세 공제를 받을 수 있나요?
36,529 원천징수세액 급여 ty8***2019-02-01
답변완료
안녕하세요? 근로소득세에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 법인A에 근무하는 사무직 근로자 갑과 을은 둘다 금년 36세입니다. 갑은 자신을 포함한 부양가족이 5명이고, 을은 자신을 포함한 부양가족이 2명입니다. 이 경우 매월 급여에 대해 원천징수되는 소득세 금액은 을이 갑보다 더 많은가요? 2...
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