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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
36,933 연구비세액공제인건비 법인세 lovets***2019-02-25
답변완료
과점 주주는 아닌 주주의 자녀가 연구전담부서에서 실제 연구원으로 근무중입니다 해당 인건비에 대해 연구인력비세액공제여부 궁금해요
36,932 배당소득 신고 법인세 kym***2019-02-25
답변완료
1.법인에서 배당할때 신고해야 하는 방법과 종류가 궁금합니다 일단 지급결의 다음달 10일까지 배당소득 원청15.4% 신고하고 2월28일까지 지급명세서 제출하고 법인결산세 소득자료명세서 제출하면 되나요? 2.법인에서 체크카드 사용시 정리 방법이 궁금합니다 부가세 공제받을때 예) 복리후생비 10,000/미지급비용(..
36,931 연말정산 급여반영 분개 전표분개 sy1***2019-02-25
답변완료
안녕하세요 이번 2월말 급여에 연말정산을 포함하여 지급할 예정입니다 총 급여지급액은 67,400,000 원 국민연금 2,221,310 건강보험 2,207,370 고용보험 341,790 소득세 4,412,990 지방소득세 441,260 연말정산 소득세 11,405,360 연말정산 지방소득세 1,139,410 차인지급액 70,320,050 이렇게 나왔..
36,930 확정급여형 퇴직연금 세무조정 3 법인세 nain***2019-02-25
답변완료
서이 46012－10897, 2002. 4. 29.) 법인이 납입한 퇴직보험료 등을 자산으로만 계상하고 결산조정에 의하여 손금으로 계상하지 아니한 경우에는, 이를 납입한 사업연도에 퇴직보험료 등의 손금산입 "한도액 범위 내에서 그 전액을 신고조정으로 손금산입하여야 함" ​ 결국 퇴직연금은"..
36,929 출자금관련여쭤봅니다. 전표분개 peac***2019-02-25
답변완료
답변감사합니다. 그런데 질문이 더생겨서 여쭤봅니다. 원래 자본금이3억이 있는데였는데 등기부등본 확인해보니 자본금 변동은 없었습니다. 이런경우 12/11 보통예금100,000,000/현금100,000,000 12/11 출자금(유동자산)100,000,000 /보통예금100,000,000 이렇게 분개해야하나요? 비유동자산이 아닌 유동자산으로..
36,928 추가질문입니다(상장주식 매도관련) 법인세 magic1***2019-02-25
답변완료
혹시 참고할만한 내용 있으면 부탁드립니다
36,927 질문입니다. 연말정산 kms0***2019-02-25
답변완료
18년도 현재..제 교육비….학자금 대출 원리금상환액이 있어서 공제를 받으려고 합니다.. 1. 16년도…직계존속(부모님이)교육비공제를 받으셨습니다… 그러면…18년도 학자금대출원리금상환액에 대한 교육비 공제를 못받는건가요? 2. 17년도에 직계존속(부모님이)교육비공제를 받으셨습니다. 그러면…18년도 학자금대출..
36,926 출자증서관련 여쭤봅니다. 전표분개 peac***2019-02-25
답변완료
거래처에서 출자증서(증서,출자좌수 증명원,납입증명서)이렇게 서류를 주면서 그 금액 1억 찍힌 통장을 보내주면서, 자본금 잡아 달라고 하는데.. 자본금 을 어떻게 잡아야하며, 분개를 어떻게 해야하는지.. 제가 너무 맨땅에 해딩하는격이라..여쭤봅니다..ㅜㅜ
36,925 비영리법인 문의 원천징수 tax***2019-02-25
답변완료
안녕하세요 비영리법인으로 본점 1개(독립사단법인). 분사무소 1개를 담당하고 있습니다. 본점, 분사무소 각각 비영리 법인 고유번호가 있습니다. 이럴경우 원천 신고 할때 각각의 고유번호로 신고하고 지급명세서도 각각 고유번호로 제출하면 되는지 문의 드립니다. 그리고 혹시 단위과세처럼 신청을 통하..
36,924 부동산 임대업 건물매매 종합소득세 hangan***2019-02-25
답변완료
부동산 임대업을 하다가 포광양도양수로 매각하고 폐업하였습니다. 이때 부동산 처분이익에 대하여 총수입금액에 산업하여야 하나요?
36,923 업무용승용차 업무외 사용분 상여처리 관련 문의드립니.. 법인세 lsa6***2019-02-25
답변완료
법인사업자이구요. 렌트차량입니다. 운행기록부 작성이 없어서 천만원한도로 하려다 보니 천만원이 넘어 업무외사용금액이 발생합니다. 해당 법인 사업장은 근로자가 전혀 없고 대표만 있는데요. 이럴경우 근로소득이 없는 대표자라도 원천징수하여 인정상여 처분 하면 되나요? 아님 소득처분 다른 방..
36,922 외국법인 배당 2 원천징수 tax***2019-02-25
답변완료
안녕하세요. 소득자 구분 222번(외국법인 거주지국 납세번호)인 외국법인으로 외국법인 납세 번호가 틀릴 경우 가산세 대상인지, 만약 외국법인 거주지국 납세번호가 정확하지 않다면 어느 번호로 대체해서 입력해야 하는지 문의 드립니다. 감사합니다.
36,921 외국법인 배당 원천징수 tax***2019-02-25
답변완료
안녕하세요. 외국법인 배당 관련 문의입니다. 소득자 구분 222번(외국법인 거주지국 납세번호)인 외국법인에게 배당금을 지급하였습니다.(외국법인이 귀사의 지분 50%가지고 있음) 이러할 경우 과세구분 c(원천징수대상소득)으로 신고해야하는지 w(그 밖의 원천징수 대상외의 소득으로 신고해야 한느지 문의 드..
36,920 채권할인 다시 질문드립니다 전표분개 leen***2019-02-25
답변완료
안녕하세요 질문에 대한 답변이 정확하게 이해되지 않아 다시 질문 드립니다 법인사업자이며 토지를 구입하고 국민주택채권에 대해 즉시 매도후 영수증을 받 았는데 채권매입금액: 124,000,000원, 본인부담액: 3,400,000원, 선급이자: 40,000원 이자소득세: 6,000원 , 소득세(법인세): 600원 매도금액: ..
36,919 확정급여형 퇴직연금 세무조정 법인세 nain***2019-02-25
답변완료
제가 질문드린 내용에 대한 답변이 아닌것 같아 이어서 다시한번 질문드립니다. [퇴직급여충당금을 설정하지 않고 퇴직연금(확정급여DB)가입한경우] 대차대조표상 차)퇴직연금예치금1억/예금1억 으로만 계정설정. 이럴경우 세무조정 없이 자산으로만 표시해놓고 질문1)직원이 실지퇴직시 차)퇴직금..
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