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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,053 파산채권의 대손금 귀속시기 문의 법인세 ey11***2019-03-05
답변완료
2016년 거래분에대하여 거래상대방이 2017년도에 파산하였습니다. 이경우 2017년 채권전체금액에대하여 대손금처리하지못한경우 소멸시효 완성시기에 대손처리가 가능한지 문의 드립니다.
37,052 법인세 서식장석 문의 입니다. 법인세 ey11***2019-03-05
답변완료
안녕하세요 퇴직연금부담금 조정명세서 작성 문의 드립니다.(외감업체 입니다.) 퇴직급여충당금 100.000 국민연금전환금(20.000)원으로 재무제표상에 표기되어 있습니다. 이경우 퇴직연금 부담금 조정명세서에 14.번 기초퇴직연금충당금등 및 전기말 신고조정에의한 손금산입액에 100.000원이들어가는것..
37,051 외화통장 12/31일관련 문의드립니다. 결산 lsa6***2019-03-04
답변완료
선입선출법으로 법인외화통장을 맞췄습니다. 12/31일 날짜로 기준환율로 다시 표기를 해야하는건 아니죠? 아니면 그냥 선입선출법으로 잔액 그대로 남은걸로 두면 되는건가요?
37,050 법인 운용리스차량 기간만료전 승계시 회계처리 ? 법인세 nimi***2019-03-04
답변완료
1. 사실관계 약정서상 계약기간 2015.6.9~2019.6.5 차량가액 97,282,660 약정서상 잔존가치 33,670,000 월 리스료 2,160,000 임차보증금 10,426,000 2017년부터 업무용승용차 비용처리함 (감사상각비 상당액과 관련비용) 2018.9.20 중도 승계함 승계후 캐피탈에서 양수인에..
37,049 업무용차량 처분손실 법인세 dhr1593***2019-03-04
답변완료
법인사업자 입니다. 차량가액10000000만원 감가상각누계액9999000원일때 1000000에 처분한다면 차량처분손실1000이 비망으로 남아있는데 매각으로 인해 이익이 생기면 유형자산처분손실1000 차량운반구10000000원조정합계표에 처리는 어찌 되는지요? 감가상가누계액9999000 법인조정합계표에는 어찌 되는지요?
37,048 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-04
답변완료
불량제품이 무상재수입이 되었습니다...세관장을 통해서 들어왔구여.... 그러면...계정과목을 무엇으로 잡아야 할까요? 세관장 관세와 부가세만 현금지불로 잡고...나머지금액은 어떻해 처리해야 하나요? 법인결산시 세무조정이 있나요?
37,047 재질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-04
답변완료
돈을 빌려준 법인은 "단기 차입금 또는 장기 차입금"으로 계정과목을 잡습니다. (1) 1년이내 만기가 도래하는 단기차입금은 유동부채으로 (2) 1년이후 만기가 도래하는 장기차입금은 비유동자산으로 잡습니다 =============> 돈을 빌린고 이자를 지급하는 법인은...대여금인가요? 차입..
37,046 전시룸 계정과목 계정과목 happy7***2019-03-04
답변완료
호텔업입니다. 전시룸 한 달간 운영하는 데, 옷장등 운영을 위해 구입한 물품은 비품계정으로 넣으면 될까요?
37,045 계정과목 문의드립니다. 계정과목 sosim9***2019-03-04
답변완료
저희는 법인회사이며 저희 상품매출과 무관하게 저희가 가지고 있는 장비를 거래처에게 대여 해주기로하고, 보증금 및 월 대여료를 받기로 하였습니다. 이 경우 보증금을 받았을시 (차)현금 XX / (대)기타보증금 XX 이렇게 분개처리를 하고 월 대여료를 받을시 (차)현금 XX / (대)장비..
37,044 통화옵션 전표분개 nain***2019-03-04
답변완료
안녕하세요 사실관계 2018년6월4일에 A사가 체결한 통화옵션의 만기환율결정 및 결제일 정산관련회계처리입니다. 결제일은 2018년7월20일 만기일은 2018년7월18일 거래금액은 $100,000 만기환율은 1,128.90 약정환율은 1,043.50 자금정산은 고객지급은 \104,350,000 고객수취는 $100,000 질문..
37,043 특수관계인대여금에대한이자 법인세 ey11***2019-03-04
답변완료
안녕하세요 2017년 특수관계법인에게 자금을 대여하고 재무제표상 대여금처리하였습니다. 이자부분에대해서 따로 입금받는것이 없이 당좌대출이자율만큼 미수금/미수수익 처리하였습니다. (외감업체입니다.) 세무조정시 미수금 (익금불산입-유보)처리하였는대 2018년도에도 미입금된상태입니다. 18년..
37,042 재질문입니다. 부가가치세 kms0***2019-03-04
답변완료
과세와 면세 겸염업종입니다..개인사업자입니다. 면세매출이 누락이 되었습니다..부가세가 포함안되어있는 면세매출인데요.. 18년 상반기 면세매출이 누락되어있는데요…상반기 전자매출계산서에 대해서 ...작성은 18년 3월 => 발급/전송은 18년 11월에 ==>19년 3월에 수정신고를 한다면,,,가산세가 무엇무엇이..
37,041 . 전표분개 aoao0***2019-03-04
답변완료
단기매매증권 1. 매수시 100,000주(@3,800) 2. 매도시 100,000주(@2,073) 207,321,525원 수수료 184,850 세금 621,949 정산금액 206,514,726(증권계좌입금) 분개좀..해주세요
37,040 토직의 취득가액 안분? 종합소득세 han5***2019-03-04
답변완료
안녕하세요 당사는 부동산개발업이 주업입니다 2018년 여러필지 토지취득 1)*** 751번지 면적:150m2 공시지가: 1,000원 구입가액: 15,000,000원 2)*** 600번지 면적:200m2 공시지가: 2,000원 구입가액: 20,000,000원 3)공사비 : 50,000,000원 위 두곳의 토지위에 토지조성비를 투입하였습니다 (질의사항) 1)위 내..
37,039 [법인:개인]주식맞교환을 진행할 경우 세금 문제 양도소득세 jeong0***2019-03-04
답변완료
비상장 중소기업입니다. 당사가 70%의 주식을 보유하고 있는 다른 비상장 중소기업이 있는데요.. 이곳의 대표님이 보유하고 계신 보유주식(20%)과 당사의 자사주를 맞교환하는 절차를 진행하려고 합니다. (최종적으로는 흡수합병을 통해 M&A 진행할 예정입니다.) 주식가치를 평가한 결과 1주당 금액이 당사주..
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