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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,098 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-06
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1. 중소기업특별세액감면을 받는 법인사업자같은경우…중기업에 해당되면..이월결손금 공제가 몇%까지 되나요? 2. 중소기업특별세액감면을 받는 법인사업자같은경우…소기업에 해당되면..이월결손금 공제가 몇%까지 되나요? 3. 부동산/임대업종 법인사업자는 이월결손금 공제가 몇%까지 되나요? 4. 법인소규모사업자는 개..
37,097 청산법인 관련 다시 문의드립니다. 법인세 lsa6***2019-03-06
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폐업은 18.08.31일로 했구요. 말씀하신 잔여재산분배일 이 언제인지 모르겠습니다. 청산까지 시간이 꽤 걸린거 같은데..지금까지 법인세 신고를 따로 안했습니다. 만약 잔여재산분배일이 11월이라면 지금 기한후 신고로 법인세 신고를 해야 하나요?
37,096 제조업 매출 매입 부가가치세 mhj***2019-03-06
답변완료
자동차부품 제조업이고, 법인사업장입니다. 업종코드는 343000 이구요, 사업을 이제 시작하는데 매출대비 매입을 얼마나 잡아야 하는지 알고 싶습니다. 매출이 1억일 때, 제조원가율, 부가율, 소득률.... 경비율로 적정한 비율을 알 수 있다고 하는데요, 경비율로 계산하는 방법도 부탁드립니다. (343000..
37,095 재질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-06
답변완료
불량제품이 무상재수입이 되었습니다...세관장을 통해서 들어왔구여.... 그러면...계정과목을 무엇으로 잡아야 할까요? 세관장 관세와 부가세만 현금지불로 잡고...나머지금액은 어떻해 처리해야 하나요? 법인결산시 세무조정이 있나요? 수출하는 경우엔 어떻해 회계처리를 해야 하나요? 그리고 수입하는경우엔 어떻해 처..
37,094 파산으로인한 대소금 세무조정문의 법인세 ey11***2019-03-06
답변완료
안녕하세요 18년거래처가 파산되어 대손충당금/외상매출금 으로 장부에 반영하였습니다. 이경우 대손충당금및 대손금 조정명세서에 2번 대손금조정란의 대손충당금상계액 시인란에 기재하고 세무조정은 : 없음 으로 처리하는지 문의 드립니다.
37,093 전전세 권리금 영업권 손금산입여부 법인세 nimi***2019-03-06
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사업장 인수금으로 50,000,000원 받기로 하였으나 인수자가 대금 사정이 여의치가 않아 달달이 2,000,000원씩 반제 하고 있습니다. 여기에 전전세 임대금액 1,000,000원씩 총 3,000,000 받고 있습니다. 이럴때 3,000,000원 의 수입을 익금처리 하는지 궁금합니다. 부가세과세 대상여부도 알려주세요 상대방에선 3..
37,092 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-06
답변완료
1. 퇴직연금 DC 지연이자는 회계처리/분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 있나요? 2. 올해...토지재평가를 해서 회계/분개...유보를 남겼다면....내년에 정리를 해야 하나요? 아니면 재평가한 토지가 매각시에 정리를 해야 하나요?
37,091 재질문입니다. 원천징수 kms0***2019-03-06
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예를들어 2019년 1월 25일 부가가치세 신고 누락으로 100만원에 과소납부세액이 발생한 경우 로써 3월 5일에 납부하는 경우 2019년 1월 26일 ~ 2월 11일 : 3/10,000 적용 2월 12일 ~ 3월 5일 : 2.5/10,00 적용 100만원 * 17일 * 3/10,000 + 100만원 * 22일 * 2.5/10,000 = 10,592원이 나옵니다. ====>라고..
37,090 질문입니다. 원천징수 kms0***2019-03-06
답변완료
사업소득을 매월 원천세 신고시//반영을 하고 납부도 매월 하고 있는데요... 7월 10일까지..근로소득간이지급명세서를 제출해야 한다면... 어떻해 작성해서 제출해야 하나요? 예..1월에서 6월까지 사업소득 총신고금액이 6,000,000 갑근세 180,000 주민세 18,000입니다... 근로소득간이지급명세서를 샘플작성을 제매일로..
37,089 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-06
답변완료
법인사업자입니다. 1. 2012년 취득한 벤츠챠량을 2018년 3월에 매각했습니다. 취득가액 60,541,450 / 감가상각누계액 60,540,450 매각공급가 2,727,273 부가세 272,727 입니다..그러면 회계처리/분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 있나요? 2. 기계장치를 매입하기고 하고 계약금을 18년 7월에 지급/ ..
37,088 질문입니다. 연말정산 kms0***2019-03-06
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출산보육수당(비과세)는 만6세까지..비과세인가요? 그리고 얼마까지 비과세인가요?
37,087 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-06
답변완료
법인사업자입니다. 렌터카 계약해지/반납으로 인하여 보증금 5,790,000에서....12월 계산서 495,000/차량파손 200,000(계산서는 없습니다.) 위약금 1,970,630을 제외한 나머지금액 3,124,370만 돌려받았습니다. 그러면 어떻해 회계처리/분개를 해야 하나요? 그리고 법인결산시 세무조정이 있나요?
37,086 재질문드립니다. 종합소득세 kms0***2019-03-06
답변완료
과세와 면세 겸염업종입니다..개인사업자입니다. 면세매출이 누락이 되었습니다..부가세가 포함안되어있는 면세매출인데요.. 18년 상반기 면세매출이 누락되어있는데요…상반기 전자매출계산서에 대해서 ...작성은 18년 3월 => 발급/전송은 18년 11월에 ==>19년 3월에 수정신고를 한다면,,,신고불성실가산세를 붙여..
37,085 환율 법인세 babab***2019-03-05
답변완료
다시 문의 드립니다. 아래질문에 선적일 기준으로 환율적용하라고 답변 주셨는데요. 수출이 아니라 국내현금매출을 달러로 받았을경우에 환율적용에 대해 문의드립니다. 안녕하세요. 한국으로 출고되는 제품에 대해서 외화로 결제를 받을경우 질문드립니다. 예를들어 한화 1,000,000원 UDS 1,000(@1,000) ..
37,084 건설업 장부 lovets***2019-03-05
답변완료
하도받아 건설 공사 중입니다 미승인하도 공사로 해당 공사에 발생된 인건비의 고용산재를 원도급사에서 신고하는걸로 압니다 근데 보통 일용직 사용 시 고용보험 등을 공제하고 지급하고 해당 고용보험 등은 예수금으로 처리하는데 그럼 위에서 설명한 것처럼 고용산재 원도급사에서 신고 납부할 경우 미승인하수급인..
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