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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,188 사업장 소재지 및 대표이사 변경 법인세 mhj***2019-03-09
답변완료
법인사업자입니다. 2019년 1월에 사업장 소재지 및 대표이사가 변경되었습니다. 이럴 경우, 국세와 지방세는 어느관할로 신고해야 하나요? 원천세, 부가세, 법인세 별로 구체적으로 답변 부탁드립니다. 그리고, 대표자는 변경된 대표자로 그냥 넣으면 되는 건가요? 대표자가 잘못 들어갔을 경우 패널티가..
37,187 직원명의 화물차 법인이 보험료와 취등록세 지급시 ? 계정과목 nimi***2019-03-09
답변완료
1 사실관계 직원명의 화물차를 법인이 보험료와 취득세 지급. 2. 경비 인정여부
37,186 퇴직급여 충당금 법인세 mhj***2019-03-09
답변완료
퇴직급여 충당금 질문입니다. 전기에 퇴직급여 충당금을 설정하고, 세무조정시 손금불산입 처리를 했었는데요, (퇴직연금을 따로 넣지 않았습니다.) 당기에 직원분 급여가 많이 줄어서, 퇴직급여 추계액이 전기보다 적게 나옵니다. 전기까지 퇴직급여충당금으로 설정된 금액이 1,000 이라고 봤을 때, ..
37,185 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-09
답변완료
법인사업자입니다. 매출처가...시.또는 군청인데요... 매출을 했을떄...군청같은것에서는 지역개발채권을 매입을 해야 합니다.. 매출세금계산서를 발행하고...군청 또는 시청과의 거래기 때문에..지역개발채권을 매입하고...현금을 지불한경우..지역개발채권지불금액은 120,000입니다. 그러면 계정과목과 회계처리가 어..
37,184 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-08
답변완료
법인사업자입니다. 거래처 행사 참가비용으로 300,000이 지출되었습니다...계정과목을 무엇으로 해야 할까요? 법인결산시 세무조정이 있나요?
37,183 수입금액조정명세서 작성관련해서 문의드립니다 법인세 sj30***2019-03-08
답변완료
건설법인입니다 수입금액조정명세서에서 작업진행률에 의한 수입금액을 작성하고 있는데요 한 공사건에 대해서 2017년에 기성고금액 3억을 작성하면 2018년에 전기말수입계상액으로 들어와야 하는데 2017년에 기성고금액 작성을 누락했습니다. 이 경우에 제가 임의로 전기말수입계상액에 2017년에 기재하지..
37,182 부가세 가산세 계산문의 부가가치세 rmsidsk***2019-03-08
답변완료
부가세 신고 때 가산세를 넣고 신고를 했는데 납부를 못했습니다. 가산세 계산 시에 140만 원 뺀 금액에서 가산세를 계산해야 하나요 아니면 가산세 포함한 금액에서 가산세를 계산해야 하나요? 감사합니다.
37,181 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-08
답변완료
무통관수입해외직송인경우…금액이 원화금액 1,059,162인경우… 회계처리 /분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 있나요?
37,180 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-08
답변완료
법인사업자입니다. 법인에서..기업형irp가입되어있습니다..퇴직보험예치금으로 18면 12월말 잔액 250,000,000있습니다. 그런데..이번에..기업형irp에 가입되어있는직원이 퇴사를 했습니다.. 금액은 158,000,000입니다… 그러면 회계처리/분개를 어떻해 해야 하나요? 그리고 기업형irp에 가입안되어있는직원은 퇴직급여로..
37,179 인정이자 법인세 rainmake***2019-03-08
답변완료
법인대 법인으로 대여금을 빌렸습니다. 인정이자에 대한 개념이 정확하지 않아 질문드립니다. 1억을 빌린경우 1.1~12.31일 기준 12월 31일 이자 320만원을 지급하였습니다. 원천징수(비영업대금) 25%을 제하고 이럴경우 세무조정에서 가지급금 인정이자 4.6%로 계산시 320만원이 ..
37,178 연말정산 문의 원천징수 tax***2019-03-08
답변완료
안녕하세요. 2018.12.31일자 퇴사자가 발생하였습니다. 이사람의 연말정산 간소화 파일을 받아 2월에 연말정산을 하였습니다. 이럴경우 12월 귀속 2월 지급으로 중도퇴사 신고서를 작성하고 신고해야 하는지 2월 연말정산 반영 신고서에 중도퇴사 반영안하고 연말정산한 내용을 반영해서 신고해야 하는지 문의 ..
37,177 유가증권 계정과목 rai***2019-03-08
답변완료
안녕하세요. 유가증권 계정에 대해 알고싶습니다. 저희 법인이 신보에서 10억을 대출을 받고, 그 담보금으로 3천이 있었습니다. 당시, 17년 전표를 보면 다음과 같습니다. 보통예금 970,000,000 기타보증금 30,000,000 / 회사채 1,000,000,000 근데 18.01.01자로 과목대체를 통해 기타보증금을 유가..
37,176 지급명세서 가산세 문의 원천징수 tax***2019-03-08
답변완료
안녕하세요. 지급명세서 누락 금액이 있어서 가산세가 발생할 예정입니다. 보통은 법인세 신고시 가산세 부분 반영하는 것으로 알고있는데 여기가 11월말 법인이라 이미 법인세를 신고한 후입니다. 이럴경우 지급명세서 가산세만 따로 납부서를 만들수 있나요? 아니면 꼭 법인세를 수정신고하여 다시 납부하여..
37,175 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-08
답변완료
법인숙소인 아파트에 대하여 주택재산세가 나오면..법인경비로 처리하면 되는건가요? 법인결산시 별도의 세무조정이 필요한가요?
37,174 가지급금인정이자 계산 대상 특수관계인 여부 문의입니.. 법인세 yujih***2019-03-08
답변완료
수고 많으십니다. 법인세 신고시 가지급금인정이자 계산 대상은 특수관계인이잖아요? 혹시 법인이 주주나 임원이 아닌 평직원에서 대금을 빌려주고 이자를 안 받고 가지급금인정이자를 계산한다고 치면 이때 평직원은 특수관계자에 해당돼서 인정이자계산을 해야 하는 건가요? 아무 지분도 없는 평직원..
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