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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,218 산학연 과제 연구비 집행시 회계처리 ? 계정과목 nimi***2019-03-11
답변완료
1. 사실관계 - 지원금을 포인트로 받고 과제카드 사용시 법인통장으로 부가세 포함금액이 입금되고 다시 카드사로 결제됨 ( 여기서 부가세는 법인통장에서 지급됐다가 수행기관이 부가세 돌려줘야함 ) 2. 질의 - 당초 지원금 분개 ( 차변 연구과제포인트 / 대변 선급금 ..
37,217 급여-연구활동비 질문드립니다 급여 vmsl***2019-03-11
답변완료
안녕하세요. 급여 비과세항목으로 연구활동비가 있는데 저희 회사도 연구소 소속직원들에게 비과세적용 가능한지 확인 부탁드립니다.(조건 등) 현재 법인세 연구인력세액공제를 받고 있구요, 연구소 인원 중 일부에 해당됩니다. 연구인력세액공제 대상자 연구소인원은 경상연구개발비로 급여분개를, 나머지는 직원..
37,216 대손확정일 법인세 bukan***2019-03-11
답변완료
18년 4월 공사진행, 5월 일부 대금회수 미회수 채권에 대해 법원의 채권가압류 결정 (채무자의 제3채무자(A,B)들에 대한 채권을 가압류한다. 변제기일 표시 안됨) 제3채무자 중 A - 배당절차 진행 B - 채무자의 채권이 없다함 이럴경우, A, B 업체의 대손확정일이 어떻게 되나요? A- 배당통지..
37,215 건물 인테리어공사 비용에 관하여... 부가가치세 krx***2019-03-11
답변완료
1.2015년 기존에 영업중이던 모텔을 19억에 취득하고 영업중이다가 현시점에서 3억을 들여 인테리어공사를 일부했습니다. 제가알기론 공사시점부터 2년,10년내에 폐업이나 양도를 하면 매입세액공제받은부분을 토해내는것으로 알고있는데여.............건물에 쓰인 3억이 자본적지출에 해당한다면 10년으로 알고있는데, ..
37,214 주식할인발행차금 법인세 kym***2019-03-11
답변완료
1.증자시 비용 주식할인발행차금xxx/보통예금xxx 이익잉여금에 따로 입력하지말고 그냥 그대로 적립하다가 나중에 주식변동시 비용이 생기면 주발초나 주식할인발행차금 생길때마다 기존적립이랑 상계처리하는건지.. 이익날때 정리하라는 얘기도있고 어떻게 하는건지... 2.2018년 결산시 배당을 5천한다고 합니다 그..
37,213 외화통장에서 원화통장으로 전표분개 leen***2019-03-11
답변완료
안녕하세요 수출분개 문의드립니다 선수금을 받았는데 원화로 환가하지 않았기에 선적일(4/20일)의 환율인 1,063.5 원으로 8,250달러를수출신고했습니다.부가세 신고금액은 8,773,875원 입니다 선수금으로 4/13일 은행에서 받은 외국환계산서의 내용은 적요 통화 외화금액 ..
37,212 법인 인수합병에 대한 직원 승계문의 채용 dduck***2019-03-11
답변완료
A법인이 B법인에 2월 1일자로 인수합병되었습니다. 모든 자산과 직원의 고용문제 모두 합병에 포함되었는데요. 그렇게 되면 A법인의 직원들을 1월 31일자로 상실신고한 후 2월 1일자로 B법인으로 모두 신고를 들어가면 되는 건가요? 그 외에 다른 절차가 필요한지 문의 드립니다.
37,211 출자전환주식의 장부가액 법인세 ey11***2019-03-11
답변완료
거래처가 회생계획인가를받아 매출채권 240만원이 출자전환되었습니다. 상대처가 출자전환후 바로 감자를 진행하여 240만원출자전환 감자후 40만원의 주식을 보유하게된다면 당기결산시 주식의 장부가액은 1. 240만원 2.주식 40만원 / 대손상각비 200만원 중 어떤금액으로 적용해주어야 하는것인..
37,210 주식 보유 계정과목 문의 계정과목 ey11***2019-03-11
답변완료
안녕하세요 거래처가 회생계획인가 결정이되어 매출채권의 일부가 거래처자본금전환이되어 저희 회사가 거래청에 주주가 되었습니다. 이경우 주식소유분에서 계정과목은 어떤것으로 넣어줘야하나요?
37,209 근로장려금 신청 가능 여부 근태·복무·직무 jwinp***2019-03-11
답변완료
수고많으십니다. 저희직원중 올 5월에 근로장려금 대상이 되는지 확인 부탁드립니다. 2018년 연말정산 정보 1. a직원 연봉 : 총급여 40,340,000 (비과세 빼고) / 본인 세법상 장애인 피부양자 : 배우자 중간에 14일 근무(근로소득)780,000 자녀 14.11.22일생 (장애인_지적장애 2급) 연..
37,208 궁금합니다 법인세 gre***2019-03-11
답변완료
bto 사업을 하는 법인입니다. 조정을 하려고 하는데 필요한 서류는 뭐가 잇는지 궁금합니다. 금융리스채권회수에 대한 내역이나 계약서 등 생각나는게 없어 여쭤 봅니다
37,207 법인세 접대비 세무조정 문의드립니다. 법인세 lsa6***2019-03-11
답변완료
접대비등조정명세서를 불러왔습니다. 1. 기준금액초과 카드 미사용 = 금액 2. 접대비한도초과액 = 금액 두개다 접대비 내용이긴 하나 성격이 다른데.. 따로 따로 소득금액조정합계표애 등록을 해야 하는지 아님 한 금액으로 해서 조정내역을 입력해도되는지 문의드립니다.
37,206 기한후 종합소득세 신고감면대상여부 결산 ef9***2019-03-11
답변완료
2017종합소득세 신고자 입니다... 기한후 신고하는데 중소기업 특별세액 감면을 해주어도 되는지 대상은 되는데 기한후 신고라 확인부탁드립니다
37,205 개인사업자 건물매각시 부가세 신고 부가가치세 nimi***2019-03-11
답변완료
1. 사실관계 - 물류업을 하는 개인사업자가 개인에게 건물 매각 2. 질의 - 개인 주민번호로 건물분 세금계산서 발행여부 ? - 개인사업자 건물매각 관련 부가세 신고기간? ( 페업시 잔존재화 재계산 해야 하는지 ) - 개인은 건물분 부가세 환급가능여부
37,204 대출 원금의 상환 계정과목 n***2019-03-11
답변완료
안녕하십니까, 연말기준으로 대출금 납부일보다 빨리 상환하게 되었습니다. 그리하여 연말기준 금융조회서상의 금액하고 실제 상환금액하고 차이가 있는데 빨리 상환한 원금에 대해서는 선급금으로 하면 되나요?
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