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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 37,263 | 건설용지 경매 매각 | 전표분개 | katana0*** | 2019-03-13 | |
| 1] 배당금이 채권자들에게 돌아가는데 업체 매출로 잡는게 맞는지 2] 분개는 어떻게 해야하는지 답변 부탁드립니다. 17년도에 매입한 토지에 건물을 짓기 전이라 건설용지로 설정. 이자,취득세 등 비용을 포함하여 약 10억 입니다. 18년도 12월 경매 배당표 내용 입니다. 배당금액 963,595,000 ----------.. | |||||
| 37,262 | 현금배당 이익잉여금처분계산서 작성문의 | 법인세 | ey11*** | 2019-03-13 | |
| 2018년도 결산시 현금배당 2천만원이 결정되었습니다. (지급 2019년4월) 18년 법인세신고시 이익잉여금처분계산서에 이익잉여금처분액에 배당금2천만원 이익준비금 2맥만원을 반영하여 작성하는것이 맞는지 문의 드립 니다. | |||||
| 37,261 | 전기오류 세무조정 | 법인세 | pgle*** | 2019-03-13 | |
| 문의드립니다. 외부회계감사 수정사항 내용은 다음과 같습니다. 2018년도말 기준 전기오류수정손실 592,400,704 / 퇴직급여충당부채 833,684,157 퇴직급여 241,283,453 퇴직연금운용자산 653,094,386 / 전기오류수정이익 646,432,103 이자수익 6,662,283 .. | |||||
| 37,260 | 공급가액의 변동의 사유로 수정세금계산서 발행 가능 .. | 부가가치세 | bongho0*** | 2019-03-13 | |
| 1.사실관계 당사는 유통법인 A이며, POS 유지보수 업체인 B와 계약을 체결하였음. -B는 매월 당사의 POS에 대해 유지보수 용역을 제공하며 매월 말일자로 B는 당사에게 세금계산서를 발행함. -유지보수 대금은 월 200만원임. -계약기간은 18.01.01~18.12.31일이며, 계약 종료 1개월 전까지 쌍방에서 이의를 제기하지.. | |||||
| 37,259 | (재질문)비거주 외국법인이 국내법인(코넥스상장) 전량.. | 양도소득세 | ec*** | 2019-03-13 | |
| 비거주 외국법인이 국내법인(코넥스 상장) 대주주입니다. 거주국 홍콩입니다. 외국법인인 대주주가 국내거주자에게 코넥스 시간외대량 매매(양도)를 진행할 예정입니다. 이러할 경우 양도소득세 세율 및 신고는 어떻게 하면 되나요? 아래와 같이 답변을 주셨는데 재확인 부탁드립니다. 1. 비거주 양도소득은 원.. | |||||
| 37,258 | 재질의) 본지점간 이동 | 계정과목 | nimi*** | 2019-03-13 | |
| 본지점 이동 회계처리 ? 2019-03-12 21:54:12 nimi*** 1. 본점사업자로 지점인테리어 세금계산서 수취 - 차> 시설장치 1,500,000 대> 미지급금 1,650,000 차> 부가세 대급금 150,000 2. 본점 법인통장에서 미지급금 입금시 - 차> 미지급금 1,650,000 대> 본점 보통예금 1,650,000.. | |||||
| 37,257 | 전자세금계산서의 작성일자,발급일자에 관하여 | 전표분개 | jhmin*** | 2019-03-13 | |
| 수령한 전자세금계산서의 작성일자와 발급일자가 상이하다면, 실제 전표 기장시 어떤일자를 기준으로 작성하면 되나요? ex) 작성일자가 1월 1일 발급일자가 1월 3일 이라면 1월 1일 전표에 입력해야하나요? 1월 3일 전표에 입력해야하나요? | |||||
| 37,256 | 전기오류수정손실 처리 | 전표분개 | ef9*** | 2019-03-13 | |
| 직전년도의 미지급이 적계잡혀 당해년도에 전기오류수정손/미지급금으로 계정정리를 했읍니다...이경우 수정손실은 조정사항으로 넣어야 하는지여? 조정사항으로 넣지 않으려면 어찌해야 하는지여 답변 부탁드립니다 | |||||
| 37,255 | (재질문)비거주 외국법인이 국내법인(코넥스상장) 전량.. | 양도소득세 | ec*** | 2019-03-13 | |
| 비거주외국법인이 국내법인(코넥스 상장) 대주주입니다. 외국법인인 대주주가 국내거주자에게 코넥스 시간외대량 매매(양도)를 진행할 예정입니다. 이러할 경우 양도소득세 세율 및 신고는 어떻게 하면 되나요? 아래와 같이 답변을 주셨는데 재확인 부탁드립니다. 1. 비거주 양도소득은 원천징수 아닌가요? .. | |||||
| 37,254 | 범위 | 법인세 | hks1*** | 2019-03-13 | |
| 안녕하세요 17년 개인사업자등록 후 18년 중도 폐업을 하고 동종업종으로 18년 법인설립을 했습니다. 창업중소기업 감면을 받고 싶은데요 범위에 해당이 될까요? | |||||
| 37,253 | 소모품 합계가 백만원이면 고정자산 처리 여부 | 부가가치세 | happy7*** | 2019-03-13 | |
| 숙박업인데요, 드라이기 100개 구입하여 백만원 넘으면, 고정자산 처리해야 하나요? 개당 2만원입니다. | |||||
| 37,252 | 감자차익 결손금상계시 이익잉여금처분계산서문의 | 법인세 | ey11*** | 2019-03-12 | |
| 2018년 중의 자본금의 무상감자로인하여 전기이월결손금/ 자금금 회계처리를 하였습니다. 이경우 이익잉여금처분계산서의 2.결손금처리액에 어떤항목으로 깅비해주어야ㅏ는지 문의드립니다 이익잉여금처분계산서에 미반영시 대차대조표상의 잉여금과 맞지않다는오류가 발생하여 문의드립니다. | |||||
| 37,251 | 감자차익 결손금 보전문의 | 법인세 | ey11*** | 2019-03-12 | |
| 안녕하세요 회생인가 결정확정판결이 난 법인 입니다. 2017년12월말 기준 이월결손금이 100만원 출자전환후 바로 감자처리되어 (7월확정) 이월결손금 100/ 자본금 120 감자차익 20 으로 7월당시 회계처리를 하였습니다.. ' 18년12월말 결산시 당기결손금과 감자차익20만원을 상계처리하여야 하는지 .. | |||||
| 37,250 | 본지점 이동 회계처리 ? | 계정과목 | nimi*** | 2019-03-12 | |
| 1. 본점사업자로 지점인테리어 세금계산서 수취 - 차> 시설장치 1,500,000 대> 미지급금 1,650,000 차> 부가세 대급금 150,000 2. 본점 법인통장에서 미지급금 입금시 - 차> 미지급금 1,650,000 대> 본점 보통예금 1,650,000 3. 본점 자산 지점 이동시 -.. | |||||
| 37,249 | 부가세 대급금 예수금 상계 다시 한번 문으드립니다. | 결산 | lsa6*** | 2019-03-12 | |
| 매출세액 500 매입세액 300 공제받지못할매입세액 (업무용승용차 렌트료) 50 일경우 차) 부가세예수금 500 대)부가세대급금 50 차) 렌트료 50 대)부가세대급금 250 대)미지급세금 250 이렇게 처리해주는게 맞나요? 1.만약 과면세 부가세 신고일 경우 면세 안분으로 불공제.. | |||||
