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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
72,642 법인이 해외 비상장 주식 매수시 분개 및 세무조정 문.. 장부 lsa6***2026-02-26
답변완료
법인이 해외비상장 주식을 원화로 구매했습니다. 주당 0.7로 7,142주를 매수하면서 $5,000를 송금하였고, 보너스 주식 배정 받아 총 7,748주를 취득하게 되었다는 내용이 있습니다. 그리고 26년 1월 4:1 병합으로 주식수가 1,937주 보유중에 있다고 하는데 이럴경우 통장에서 나간 7,196,278원 USD ..
72,641 면세법인의 합계표 제출 가산세 법인세 swtax3***2026-02-26
답변완료
안녕하세요. 항상 친절한 답변 감사드립니다. 면세법인 합계표 제출 관련하여 가산세 문의드립니다. 작성일자 12월 27일, 발송일자 1월 22일, 금액 576,000원의 매출 계산서를 지연 발급한 사실이 확인되었습니다. 다만, 이미 해당 계산서를 누락한 채로 합계표를 제출한 상태입니다. 해당 매출은 법인세 신고..
72,640 자동차 지원금 관련 국고보조금 세무조정등 문의드립니.. 법인세 lsa6***2026-02-26
답변완료
GV6 전기차량을 구매했습니다. 지원금 금액은 3,158,000원 이 있는데 이 지원금이 일시상각충당금에 해당을 하나요? 아래의 내용처럼 국가보조금에 해당 안되는걸로봐야하나요?
72,639 연말정산 국민연금 공제 대상 급여 kej0***2026-02-26
답변완료
안녕하세요. 연말정산 국민연금 공제대상만 안뜨는데, 이게 과세표준 0원이라 그런걸까요? 공제 받는 순서가 국민연금이 나중일까요?
72,638 전기차 보조금 회계처리 문의드립니다. 법인세 lsa6***2026-02-26
답변완료
해당 차량을 구매하고 315만원 정도 차액이 있길래 보니 전동차 보조금(전기차)가 있었는데 이거 처리를 잡이익으로 잡아야하는지 그냥 중소기업입니다. 아니면 차량운반구를 차감해야 하는지 문의드립니다.
72,637 고유목적사업준비금 법인세 kym***2026-02-26
답변완료
비영리법인입니다.(건물관리업인데 왜 비영리로 승인이 났는지 모르겠지만....) 건물에서 일부 수익이 발생(현수막광고)하는데 이걸 무조건 고유목적사업준비금으로 계상해야 부가세및법인세를 감면받을수있는건지 ..... 50/80/100를 손금산입 범위액으로 설정할수있는데 이건 어떤기준으로 설정하는건지... 설정하지않고 ..
72,636 기타포괄손익금융자산평가이익 결산 ec***2026-02-26
답변완료
안녕하세요. 기타포괄손익금융자산에 있던 비상장주식이 상장을 하게되어 2025년도에 전수량 매도를 했습니다. 처분에 대해 기타포괄손익금융자산평가이익으로 처리해서 감사보고서에 기타포괄손익에 표시했는데요 이익잉여금으로 대체하였다고 해서 0으로 만드는게 아니고 당기중 처분되었다면 표시되는 게 맞..
72,634 비영업? 법인세 ma***2026-02-26
답변완료
법인 → 개인 대여, 개인이 법인에 이자 지급 → 비영업대금 아님 / 25% 아님 / 원천징수 없음 → 법인은 이자수익 계상 + 법인세 과세 맞나요?
72,632 질문입니다 법인세 min0***2026-02-25
답변완료
25년 귀속 26년 3월 법인세 신고시 1. 고정자산 승용차 감가상각비 한도 800만원 그대로인가요? 2. 리스료 한도 계산은 93% 동일한가요? 24년도와 꼭같나요? 개정사항등 변경사항이 있나요? 3. 렌탈료 한도 계산 70% 동일하낙요? 24년도와 꼭같나요? 개정사항등 변경사항이 있나요? 4 리스차량 과태료도 업무용승용..
72,631 질문입니다 법인세 min0***2026-02-25
답변완료
20년 귀속 21년 3월 법인세 신고시 고정자산처분이익이 발생을 해서 5년거치 5년 분할을 했습니다. 그리고 자본금 적립금조정명세서(을)지에 20년도에 기말잔액 -1,540,000,000으로 남겼습니다. 그러면 25년 귀속 26년 3월 법인세 신고부터 반영을 해야 하나요? 아니면 26년 귀속 27년 3월 법인세 신고부터 반영을 해야..
72,629 근로자 합의금 결산 hwisk2***2026-02-25
답변완료
산재사고로 인하여 퇴직시 합의금 지급을 하였습니다. 원천징수 의무가 있는지 세무조정사항인지 궁금합니다
72,628 국고보조금 결산 hwisk2***2026-02-25
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국고보조금 60,000,000 기계장치 120,000,000 국고보조금(보통예금)60,000,000 국고보조금(기계장치)60,000,000 감가상각비(국고보조금) 6,475,000 회계처리 하였습니다. 세무조정을 어떻게 해야 할까요?
72,627 가지급금 인정이자 관련 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2026-02-25
답변완료
예를 들어서 A법인이 2024년귀속에 은행에서 차입금이 1억이 있었는데 이때 차입시 지급 이자율이 3.8%입니다. 그리고 24년귀속에 대표자에게 30,000,000원을 대여해 주어서 가지급금 인정이자 세무조정시 가중평균이자율을 적용하였습니다. 그런데 2025년 귀속에 대표자에게 다시 30,000,000원을 대여해 주었습니다...
72,626 소상공인 공제부금 관련 문의 종합소득세 kimdewon20080***2026-02-25
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소상공인 공제부금 관련 문의드립니다. 법인대표이면서 별도 개인사업장을 운영하고 있는 A가 개인사업자로 소상공인 공제부금을 2016년 이후 가입하고 2025년에는 300만원을 납입했습니다. 2025년 총급여는 1억을 초과, 근로소득금액도 1억을 초과하며 2025년 사업소득금액은 3천만원인 경우 2025년 공제 ..
72,625 사업장현황신고 기한후신고 종합소득세 taxhabit7***2026-02-25
답변완료
사업장 현황신고서는 10일날 신고를 못해서 기한후 신고 하게되었습니다 이르면 2월10일안에 계산서 매출,매입 합계표를 제출을 기한내에 못하게 되는건데 이러면 가산세가 있는건가요? (종합소득세때) 어떤가산세를 매겨야 하고 매출매입 둘다 매겨야 하는지 궁금합니다
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