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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
70,900 dc형 퇴직연금 가입자 중간인출 원천세 신고 관련 질문.. 계정과목 bgyjs6***2025-07-03
답변완료
안녕하세요? 회사는 dc형 퇴직연금을 가입하고 있습니다 직원이 2025.6.30에 퇴사했는데 알고보니 2022.11.3에 중간인출을 한 사실을 알게 되었습니다 1. 2022.11.3에 대해 회사가 퇴직소득으로 신고하고 퇴직소득세 원천징수세액을 신고해야 할까요? 2. 마지막에 퇴사한 때에도 퇴직소득으로 신고하고 퇴직소득..
70,899 개별화물 간이과세 차량매각시 부가가치세 kpb***2025-07-03
답변완료
수년전에 화물차를 구입하면서 개별화물 사업자를 냈고 현재까지 간이과세(세금계산서발행간이과세 아님)를 유지하고 있습니다 차량을 팔고자 하는데 매입하는 쪽에서 세금계산서를 요구합니다 일단은 간이과세라 세금계산서를 발행할 수 없다고 답변을 했는데 맞는지요?
70,898 대손상각및 충당금 설정 법인세 ec***2025-07-03
답변완료
개발사업을 위해 10억정도 대여금 형태로 지급하였고 별도 5천만원 정도 이자는 미수수익계상 되었습니다. 지분투자도 하였고 대여금으로 지급하였는데 회수가 불가능하게 되었습니다. 1.이러할 경우 전액 대손상각처리를 할 수 있나요? 2.세무상으로 안되겠지만 장부에서 제거한다면 어떤 증빙을 준비해야 할까요? ..
70,897 법인세수정신고 법인세 huv1***2025-07-03
답변완료
수고 많으십니다 법인사업자 입니다 22년에 회계감사계약금으로 부가세포함 660만원세금계산서를 받고 660만원 불공처리하여 부가세공제는 안받고 지급수수료로 법인세신고 하였습니다 (업종이 건설인데 토지매입작업도중 사업권을다른곳에 넘겨줘서 과세사업한게 없어 매입세액은 모두 불공제 처리를 하였..
70,896 법인 영업비, 접대비 출금 문의 전표분개 kej0***2025-07-03
답변완료
안녕하세요 저희는 법인사업자 인데 영업비, 접대비로 100만원 이상씩 출금이 되고 있습니다. 이런경우 경비 인정을 받으려면 증빙이나, 회계처리를 어떻게 해야할까요?
70,895 비상장주식 양도, 증여시 가액 법인세 swtax3***2025-07-03
답변완료
안녕하세요! 1)비상장주식 양도 혹은 증여시에 주식가액을 어떻게 봐야 하는지 궁금합니다. · 주주명부의 1주의금액 X 소유주식의 수 (or 양도할 주식의 수) · 주식가치평가 후 평가된 1주의 금액 X 소유주식의 수 (or 양도할 주식의 수) 위 두가지 중 어떤걸 선택해서 신고해야 하는지 기준이 궁금합니다. ..
70,894 사무실 감정평가비용 부가가치세 kimdewon20080***2025-07-03
답변완료
안녕하세요. 사무실이 재개발지역 관련해서 감정평가를 받았습니다. 대금지급하고 매입세금계산서를 받았는데 부가세신고를 앞두고 사업관련비용여부 검토중입니다. 이 비용은 사업관련 비용으로 볼수 있을까요?
70,890 질문입니다 급여 min0***2025-07-03
답변완료
반기신고자 급여신고소 원천징수상황신고서의 연말정산현황 금액은 직적연도 직원들의(연말정산시 전근무지 합산해서 연말정산 했으므로) 전근무지 급여와 갑근세금액도 합한금액인가요?
70,889 해외ETF 배당금 전표분개 ec***2025-07-03
답변완료
임의 감사를 받는 금융업 법인사업장입니다. 해외ETF 보유하고 있는데 2025.06.25 기준일로 배당금을 2025년 7월 1일에 입금 받았으면 회계처리를 6월에 미수수익 잡아야 하나요? 그래야 한다면 금액이 달러라서 6/30 적용 환율로 해야 하는지.. 혹시 분개가 어떻게 될까요? 배당금 $500 세금 $75 세후입금 $425
70,888 질문입니다. 법인세 min0***2025-07-02
답변완료
법인세 수정신고를 하면세 수입금액 변동없고 법인세 납부 변동이 없고 농특세만 추가납부가 생겼습니다... 이런경우, 가산세를 붙여서 수정신고를 해야 하나요? 가산세는 농특세양식에 붙이나요?
70,887 질문입니다. 법인세 min0***2025-07-02
답변완료
연구인력개발비세액공제시 일반연구 및 인력개발비 명세서에 3번 해당연구의 연구 및 인력개발비명세에 인건비 또는 4대보험 금액을 작성시...지원금을 포함한 금액을 적나요? 아니면 급여에서 지원금을 차감한 금액을 적는건가요? 그리고 5번 출연급등 수령내역은 인건비같은경우에 순수 지원금에 대해서만 적는 것 맞나..
70,886 질문드립니다 전표분개 skysky5***2025-07-02
답변완료
제조업 성실신고 개인사업자입니다. 직원숙소가 있는데 직원이 이번에 퇴거하면서 파손물 및 소모품 교체에 대한 하자보수비를 관리사무소에 지급하였습니다. 금액은 371,700원이며 세금계산서는 발급이 안된다고 합니다. 그렇다면 증빙은 어떤걸로 해야 하며 경비 처리할때 가산세가 있는지 궁금합니다.
70,885 법인사업자 차량구매 관련 법인세 2001cha***2025-07-02
답변완료
법인사업자이고, 법인 명의로 차량을 구매하려고 합니다. 경차를 구매할 예정이고, 차량 이용자는 법인과 관련 없는 제 3자 입니다. (법인회사 관리해주고 있는 프리랜서 개념의 운영자일뿐, 실제로 등록된 직원이나 감사, 이사 등이 아님) 1. 경차일 경우, 업무용 승용차가 아니기 때문에, 임직원 전용보험 가입..
70,884 익월 반기별 원천징수이행상황신고서 급여 pooh1***2025-07-02
답변완료
급여를 당월 지급하지 않고 익월(1월귀속2월지급)지급하고 있습니다. 이런경우 반기별 원천세 신고 사업장인데 상반기와 하반기 귀속월과 지급월을 어떻게 작성해서 신고해야하나요? 상반기 : 1월~6월 귀속, 1월~6월 지급 하반기 : 7월~12월귀속, 7월~12월 지급 이렇게 신고하면 상반기에 6월귀속분과, 하반..
70,883 리스회계 부가가치세 huv1***2025-07-02
답변완료
항상 도움 주셔서 너무 감사드립니다 기기렌탈을 해주는 회사 인데요 예를 들어 월 렌탈료 700만원에 부가세별도로 세금계산서를 발행하면 차)외상매출금 770만원 / 서비스매출 700만원 부가세예수금 70만원 이렇게 분개를 했는데요 공급가액 700만원에 월렌탈료와 이자가 포함되어 있는거라면 차변)..
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