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제목 |
계정과목 |
구분 |
사례 |
아파트관리사무소와의 거래시 증빙 |
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무료 |
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당사는 협소한 주차공간을 해결하기 위하여 인근 아파트 관리사무소와 주차장 계약을 협의중임.
이 경우 아파트 관리사무소와 거래시 정규증빙을 수취하여야 하는지? |
사례 |
해외 사무소의 사업관련한 지출에 대한 증빙 |
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무료 |
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중국에 사무소를 두고 있는 당사는 중국 현지에서 사용되는 비용의 증빙의 처리를 위하여 법인카드를 사용하기로 함.
업무와 관련하여 지출하는 비용의 증빙을 어떻게 구비해야 하는지? |
사례 |
사업의 포괄적 양도양수에 의하여 재화를 공급받은 경우 |
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무료 |
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당사는 사업장을 인수하려하는데 부가가치세법상의 포괄적 양수에 해당함.
지출증빙서류의 수취 특례에 해당되는지 여부 및 관련 증빙은? |
사례 |
간이 영수증을 수취한 접대비에 대한 처리 |
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무료 |
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당사는 50만원을 초과하는 접대비 지출이 있음.
이에 대하여 정규증빙이 아닌 간이영수증을 수취함에 따라 손금부인되는 경우에도 당해 지출내역을 기록보관 하여야 하는지? |
사례 |
공연관람권 등 제공시 지출증빙 기록 보관 기준 |
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무료 |
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당사는 뮤지컬 관람권을 100만원 어치 구입하여 거래처에 접대목적으로 제공한 경우 지출증빙의 기록보관 대상인지?
예)1매당 10만원짜리 뮤지컬관람권을 A거래처에 4매, B거래처에 6매를 제공한 경우 |
사례 |
50만원 이상 지출한 접대비의 지출증빙을 세무서에 제출하여야 하는지 여부 |
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무료 |
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50만원 이상 지출한 접대비의 지출증빙을 세무서에 제출하여야 하는지? |
사례 |
현물 구입 접대시 지출증빙 기록 보관방법 |
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무료 |
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당사는 명절선물용으로 주류세트 10개(1백만원)를 00백화점에서 일괄구입(세금계산서 수취)한 후 여러 거래처에 직접 나누어 제공하는 경우 지출증빙 기록방법은?
예) 개당 10만원짜리 선물세트를 A거래처에 5개, B거래처에 3개, C거래처에 1개, D거래처에 1개를 제공한 경우 |
사례 |
상품권의 경우 50만원 초과접대비 해당여부 |
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무료 |
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법인이 상품권을 구입하여 사용하는 경우에도 50만원 이상 기준이 적용 되는지? |
사례 |
재화 인도 및 대금지급 후 세금계산서를 발행받지 못한 경우 매입세액공제 여부 |
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무료 |
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당사는 제조업을 영위하는 중소기업임.
직전연도에 물품을 인도받고 대금을 지급하였는데 거래상대방이 대금을 지급하지 아니하여 매입세액공제를 받지 못하였음.
이를 해결할수 있는 방안은? |
사례 |
불량으로 인한 반품의 경우 세금계산서 교부여부 및 손해배상금의 처리 |
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무료 |
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당사는 제조업을 영위하는 사업자임.
판매한 제품이 불량으로 판명되어 동 물품을 반품받고 동일 제품으로 교환하여 준 경우
1. 수정세금계산서를 발행하여야 하는지?
2. 불량으로 인한 손해배상금 발생시 어떻게 처리하는지? |
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