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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,413 상공회의소 찬조금 지정기부금 해당 여부? 법인세 spc***2019-03-19
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상공회의소에 일반회비가 아닌 찬조금으로 200만원을 납부하였습니다. 2018년부터 특별회비의 지정기부금에 대한 세법이 개정된걸로 알고 있습니다. 위와 같이 상공회의소에 낸 찬조금은 지정기부금으로 손금산입 가능한가요?
37,412 감가상각 오류 장부 leen***2019-03-19
답변완료
안녕하세요 첫째는 전기(2017년)에 공구와기구 809,375원의 감가상각비를 비품으로 잘못 반영했고 둘째는 비품에 대한 당기상각비 2,108,948원는 전혀 반영하지 않았는데 더존 스마트에이 고정자산등록 탭에서 회사계상상각비를 0 으로 하지 않아 2017년 재무상태표와 유형자산감가상각비 명세서가 차이가..
37,411 청산법인 업무용승용차관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2019-03-19
답변완료
이미 청산이 끝난 법인입니다.(18년) 운용리스 차량 18년 업무용승용차 감가상각비 한도초과액이 발생을 했습니다. 이미 청산이 끝난 법인이라 이월해서 관리를 할수도 없는데.. 한도초과액을 어떻게 처리를 해야 하나요? 세무조정 및 방법을 알려주시기 바랍니다. 감사합니다.
37,410 업무용승용차 관련문의드립니다. 법인세 lsa6***2019-03-19
답변완료
법인사업자이구요. 해당 법인이 폐업후 청산하게 되어 사용하던 리스차량을 다른 법인으로 승계하게 되었습니다. 대표자가 같은 어쨌거나 폐업된 법인에서 사용을 했으니 업무용승용차비용명세서를 작성하여 신고서식에 포함해야 하는게 맞는거지요?
37,409 경비처리유무 법인세 magic1***2019-03-19
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사실관계> 2018년 1/2 자동차세납부 귀속년도 2017년도 2018년 법인세 결산시 1/2일에 납부한 자동차세 손금산입이 가능한지요?? 조정사항이면 손금불산입하고 기타사외유출로 처분하는게 맞는지요?? 답변과 참고할만한 내용있으면 부탁드립니다
37,408 중소기업고용증가인원에 대한 사회보험료세액공제등 법인세 1016s***2019-03-19
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문의 1. 직전연도 근로자수에 1년 미만 자는 제외 대상인가요? 아니면 당해년도만 1년미만 근로자가 제외인가요? 2. 최저한세적용되어 초과 되는 금액은 이월공제 가능한가요? 3. 두루누리사회보험 적용이 된다면 보험요율을 어떻게 해야하나요? 4. 창업벤처기업세액감면을 적용하기에, 고용증대세액공제 ..
37,407 질문드립니다. 법인세 gre***2019-03-19
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작업진행률 세무조정에 관해 궁금합니다. 전기 작업진행률에 따른 공사수입금액 156억 익금불산입하고 유보처리한 금액에 대해 18년 세무조정에 공사수입금 156억 익금산입하고 유보(-) 처리하면 되는지 궁금합니다. 작업진행률에 의한 수입금액 조정은 조정액 '0'원이구요. ................ 18년에 원가부분 매..
37,406 폐업시 유형자산 처분 법인세 ey11***2019-03-19
답변완료
안녕하세요 2018년도에 폐업을 진행하던중 노후된 생산설비해대하여 폐기처분을 하였습니다. 8월까지 사용하고 폐기한경우 1~8월 감가상각후 나머지 미상각잔액에 대하여 폐기손실 2. 2018년도 미상각잔액에대하여 폐기손실 폐기하는 자산에대하여는 감가상각을 적용하지 않는다는 내용이나 규정이..
37,405 제출서류 법인세 hks11***2019-03-19
답변완료
안녕하세요 토지기획부동산 매각을 하는 법인사업자입니다. 법인세과세표준및세액조정계산서에 토지등 앙도소득법인세를 계산합니다 이외전자신고제출서류가 있는지요 토지등양도차익명세서 서식이 있는데 이것도 제출해야하나요?
37,404 고용증대세액공제문의 법인세 rmsidsk***2019-03-19
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안녕하세요 . 고용증대세액공제 여쭤볼게있는데 17년도는 2.5 고 18년도는 3.25 인데 3.25 면 반올림해서 3.3인가요 아니면 절사해서 3.2인가요 ? 만약에 3.2라고 치면 0.7 인데 상시고 도시라서 4,900,000원이 공제되는것이 맞나요 ??? 확인 부탁드립니다. 감사합니다.
37,403 상여처분 분개 한번더 문의드립니다. 법인세 lsa6***2019-03-19
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답변해주신 분개 내용 이해가 잘 되었습니다. 추가로 궁금한게 있는데요. 인정상여 250만원에 대해서 발생하게 된 소득세 및 지방소득세만 차) 미수금 대)보통예금으로 처리하는데 250만원을 분개하지 않는 이유가 이미 법인에서 외부로 유출된 금액으로 보기때문에 분개를 하지 않는게 맞는 것 인가요? ..
37,402 법인 부동산임대업 전표분개 ura0***2019-03-19
답변완료
법인이고 부동산임대업을 하고있습니다. 구청에 임대사업등록도 다 하고있고 상가가가 아닌 주거용주택만 구입해서 전세나 월세로 받고있습니다. 그리고 주택은 전부 국민주택규모이하 입니다. 올해들어 주택을 팔게되있는데 이럴경우에 분개처리를 어떻게 해야하나요? 그리고 법인세신고시 주택매도 부분에 대해서 따..
37,401 판매장려금 전표분개 yoony***2019-03-19
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대리점 입니다. 본사에서 판매장려금이 현금으로 입금되었는데요 =>부가세하고는 상관없는거죠? =>분개 알려주세요. =>잡이익으로 잡아도 상관없나요?
37,400 법인 성실신고 대상자 관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2019-03-19
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법인 성실신고 대상자가 1. 해당 사업년도 종료일 현재 내국법인의 지배주주등이 보유한 주식합계가 50%초과하는것 과 2. 해당 사업연도에 부동산 임대업을 주된 사업으로 하거나 / 다음의 금액 합계과 기업회계기준에 따라 매출액의 70%이상일것 - 부동산 또는 부동산상의 권리의 대여로 인하여 발생하는 소득의..
37,399 유형자산매각 감면소득해당여부 법인세 han5***2019-03-19
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안녕하세요 당사는 선박예인 중소법인회사입니다 *2018년 당사의 소유선박매각 :50억 *2018년 유형자산처분이익 :30억 *2018년 영업이익: 5억원(마이너스) (질의사항) 1)중소기업특별세액감면적용시 유형자산처분손익을 개별익금으로 보고 감면대상에 해당되지지요?
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