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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,443 연결법인세 문의 입니다. 법인세 tax***2019-03-20
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안녕하세요. 저희가 모회사+ 자회사로 이뤄진 연결법인세 대상 인데요. 요번에 각각의 자회사들 조정을 해보니 세액이 발생하는데 모회사랑 연결 세액계산서를 작성하니 납부 세액이 없습니다. 이럴 경우 자회사들의 납부 세액은 모회사로 이체 시켜줘야 하는건지 어떻게 진행해야 하는지 문의 드립니다. 또한..
37,442 이익준비금 결산 rainmake***2019-03-20
답변완료
1.이익준비금은 어떨때 잡아놓아야 하나요? 2. 그리고 이익준비금을 잡지 않을경우 문제가 되나요? 3. 배당될때만 이익준비금을 잡으면 되나요? 자세한 답변부탁드립니다.
37,441 법인세등 관련 문의드립니다. 법인세 ei63809***2019-03-20
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안녕하세요, 법인세 관련 문의드립니다. 17년도 법인세 신고시, 세액감면이 있어서 산출세액과 납부한 세액이 다릅니다. 손익에는 산출세액 기준으로 법인세등을 잡아서 계상했는데 18년도 납부시 분개할 때 차액이 발생해서요~ 분개랑 조정문의드립니다. ex.) 17년도 법인세 산출세액 100만원 ..
37,440 거주자 비거주자 판정 방법, 비거주자의 해외현지법인.. 법인세 sam***2019-03-20
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노고에 늘 감사드립니다. 거주자 비거주자 판정 방법, 비거주자의 해외현지법인명세서 제출의무 관련 문의드립니다. 질의1) 2016년 귀속, 2018년 귀속, 2019년 귀속 거주자 비거주자 판정 방법 문의드립니다. 질의2) 비거주자이고 해당 귀속 기간에 국내원천소득이 없을 경우에도 해외현지법인명세서 제출의무가..
37,439 유류대 부가세공제 관렴 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2019-03-20
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9인승 차량에 대한 유류대는 부가세 공제가 가능한 부분이 맞나요?
37,438 지출증명서류수취검토표 법인세 ey11***2019-03-20
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안녕하세요 직전년도20억이상법인이 작성하는 지출증명서류수취검토표작성문의 입니다. 접대비부분에 신용카드미사용부분과 개인신용카드사용부분이 21번 차이금액으로 표시되는대 이부분은 접대비조정시 손금불산입처리된부분입니다. 지출증빙미수취가산세 2%를 추가로 적용하여야 하는지 문의 드립니다.
37,437 법인세등 분개 결산 rainmake***2019-03-20
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법인세 납부금액이 있는 경우 결산분개에 법인세등 분개를 꼭 해주어야 하나요? 안하고 매년 납부할때 법인세등 (계정과목 998) / 보통예금 이렇게 하면 문제가 되나요?
37,436 법인 이월결손금공제 법인세 dlstjddla1***2019-03-20
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2015년에 1억7천 결손 2016년에 8천2백 결손 2017년에 1억9천5백정도 이익 2017년 결산시 이월결손금 6천6백정도 공제 받았습니다. 나머지 이월결손금도 받을수있는지요? 개인처럼 세율영향으로 결손금 발생년도부터 전부 공제 받은걸로 보아야하나요? 2018년도 일부만 공제받고 이월시키고 5년안에 받으면 ..
37,435 중소기업특별세액감면 법인세 heose***2019-03-20
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일반측량설계사무실 중소기업특별세액 감면되나요? 업태: 서비스 업종: 일반측량
37,434 계정과목 문의 및 전자세금계산서수정문의 계정과목 jhmin***2019-03-20
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저희가 A라는 업체에 B라는 제품을 납품하는데 B라는 제품을 만들기 위해서는 C라는 원재료가 들어갑니다. 그런데 이번에 A업체가 특별히 주문한 제품을 만들기 위해서는 C라는 원재료에 연마 가공이라는 가공을 거쳐야하는데 이 연마가공은 D라는 외부 업체에 맡깁니다. 이경우 D라는 업체에 지급할..
37,433 가맹인력지원비용 계정문의 계정과목 bongho0***2019-03-20
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안녕하십니까, A회사(법인사업자)는 점주와 가맹계약을 맺고 있습니다. 가맹점 중 오래 영업하여 노후한 매장들 중 점주요청하에 리뉴얼작업을 진행하려 합니다. A회사직원들이 가맹점으로 가서 리뉴얼작업을 해주고 인력지원비 명목으로 수수료를 지급받으려 합니다. 이때 받는 인력지원비의 계정과목 문의드립..
37,432 감가상각비 법인세 yss7***2019-03-20
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당해년도 감가상각비 2천만원중 1천만원만 장부상 감가상각비 계정으로 처리하 고 나머지 1천만원은 의제상각 으로 하였을경우 중소기업감면 받아도 되는지 궁금합니다. 그리고 의제상각한 1천만원은 세무조정을 꼭 해야하는지도 궁금 합니다
37,431 예수금 장부 leen***2019-03-20
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안녕하세요 2017년도 법인결산시 업무용승용차에 대해 대표자 상여처분을 했습니다 두가지 문제가 있는데 첫번째는 상여처분에 대한 소득세와 지방소득세가 예수금으로 2017년도 장부에 계상되지 않았고 두번째는 당월 귀속 당월 지급인 이 회사의 3월 급여에서 위의 소득세와 지방소득세를 공제해야 하..
37,430 법인세 법인세 a46511***2019-03-20
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이번에 결손이라 법인세등 분개 달지 않았는데 조정하면서 납부할 세금이 산출되였어요. 그럼 법인세등 같은 미지급세금이 없는데 올해 납부하고 결산할때 분개는 뭘로 하면 될가요?
37,429 중간배당금 회계처리 문의 전표분개 hgh9***2019-03-20
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a법인은 2018년 6.15일에 중간배당 결의를 하였다 배당금액은 10,000,000원이다. 이익준비금 1,000,000원 위의 사항일때 배당결의시 분개와 지급시 분개 그리고 결산시 분개좀 부탁립니다.
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