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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,623 진행율세무조정? 법인세 han5***2019-03-27
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 중소건설업중 건축공사업을 하고있습니다 *2017년도 매출 : 5억원 *2017년도 법인세신고시 1)수입금액조정사항 공사진행율로 1억원을감소하여 신고 2)소득처분 손금산입 공사미수금과대 1억원 (감 유보) *2018년도에 장부상에 1/1자로 계상 (공사미수금 1억 / 공사..
37,622 현금배당 문의 법인세 ei63809***2019-03-26
답변완료
안녕하세요. 결산시 현금배당할때 주주 5명 있다면 비율대로 배당을 해야하나요? 지분율은 다르지만 금액을 일정하게 배당하는 여부 ? 지분율과 관계없이 특정인 몇명에게 배당가능 여부 ? 확인 부탁드립니다.
37,621 2016년매출과다 법인세 신고 관련 법인세 ei63809***2019-03-26
답변완료
안녕하세요. 문의드립니다. 당 회사는 2016년 매출과대 계상으로 부가세 수정신고를 하여 부가세는 환급을 받은 상태입니다. 2018년 귀속 법인세 신고시 2016년 법인세 과대 계상된 부분을 같이 세무조정으로 신고하고자 합니다. (216년 매출과대부분) 세무조정 방법 부탁드립니다. 일반적인 방법 2016년 경정청구..
37,620 법인세 신고 법인세 mhj***2019-03-26
답변완료
2018년에 설립한 법인사업자 입니다. 2018년 8월에 법인 설립 및 사업자등록을 하였으나, 2018년도에는 그 어떤 매입매출 거래도 없었습니다.(19년도부터 발생할 예정임) 장부에 반영된 거라곤, 사무실 임차보증금(전세금)과 자본금 입금내역 뿐 이라서, 손익계산서, 이익잉여금 처리계산서에는 아무 내용이..
37,619 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-26
답변완료
법인사업자입니다. 법인대여금 이자수익를 가중평균으로 했습니다… 10억에 대한 이자수익 10,273,970입니다.. 법인과 법인의 대표자가 같습니다. 그리고 은행에서 차입금을 했습니다. 은행 10억 이자비용 9,793,000입니다..은행차입금 이자비용 2.93%입니다.. 다른 가지급금이나 가수금은 없습니다. 그러면 가지급금인..
37,618 임대차 계약 증빙 mhj***2019-03-26
답변완료
법인사업자입니다. 개인에게 조립식 건물을 임차하여 사용중인데요, 처음 임대차계약서를 한번 작성하고,(보증금 500만원, 월세 50만원), 나중에 다시, 작성을 했는데요,(전세 5,000만원), 1.법인설립시에 들어간 임대차 계약서는 처음 작성한 것이 들어가 있는 상태인데, 나중에 작성한 걸로 변경해야 ..
37,617 업무무관 지급이자 조정명세서 문의드립니다 법인세 lsa6***2019-03-26
답변완료
가지급금이 있고 개인에게 그리고 은행에게 차입금이 있을경우 업무무관 지급이자 조정명세서를 작성을 해야 하는걸로 알고 있습니다. 만약 부인액이 나올 경우 세무조정은 손금불산입 하고 어떤 조정을 해주면 되나요? 개인이나 은행 둘다 같은 처분이 되는건가요?
37,616 업무용 승용차 손금부인액 결산 ef9***2019-03-26
답변완료
업무용 승용차 손금부인액 상여처분 하였는데 이 법인이 반기 업체입니다... 원천 상여 신고는 7월에 해도 되는지 아님 3월 상여처분받은것이므로 4월에 신고를 해야 하는지 정확히 알고싶습니다
37,615 17년 법인세 수정신고시 재질의? 법인세 nimi***2019-03-26
답변완료
17년 법인세 수정신고 세무조정 ? 2019-03-26 16:55:13 nimi*** 1. 사실관계 17년 건물 설계비 매입시 ----- 지급수수료, 부가세 대급금 / 외상매입금 외상대 지급시 ----- 건설중인 자산 / 보통예금 2. 질의사항 17년 법인세 신고시 세무조정과 18년 법인세 외상매입금과 건설중인 자산 바로잡는..
37,614 법인지방소득세 안분 문의 법인세 tax***2019-03-26
답변완료
안녕하세요, 저희 업체는 본점, 다수의 지점, 그리고 백화점에 인력을 파견하고 있는 업체입니다. 법인지방소득세 안분 시 백화점에 인력을 파견한 내역도 같이 안분내역에 들어가야 하는 것으로 알고 있습니다. 이경우, 본점이나 지점은 임대차 계약서 등으로 건물면적등을 알수 있지만 백화점의 경우는 대여 ..
37,613 질문입니다, 법인세 xkek1***2019-03-26
답변완료
건설공제조합에서 배당금을 받아 수입배당금명세서를 작성하여 익금불산입을 하려고 하는데요 지급이자관련 익금불산입 배제금액을 입력하는데 지주회사의 자산총액은 어떤것을 말하는것인가요?? 배당받은 회사인가요 아님 배당금을 준 조합인가요??? 익금불산입율 적용대상 자회사(출자법인)주식의 장부가액..
37,612 사업자등록증 업종 문의? 부가가치세 spc***2019-03-26
답변완료
법인등기부등본의 목적에 없는 업종이 사업자등록증에 등재되어 있으면 어떤 문제가 발생하나요?
37,611 업무용승용차 질문드립니다 법인세 hgh9***2019-03-26
답변완료
업무용승용차중 리스차량에서 감가상각비 상당액을 계산할때 자동차세.보험료.수선비를 차감하고 난금액이 감가상각비 상당액인데요 여기서 예를 들면 연간 리스료가 12,000,000원이며 이금액에는 자동차세 .보험료 수선비가 포함되지 않은 금액이라면 감가상각비 상당액은 수선비 7%로만 계산한 840,000원을 차감한..
37,610 17년 법인세 수정신고 세무조정 ? 법인세 nimi***2019-03-26
답변완료
1. 사실관계 17년 건물 설계비 매입시 ----- 지급수수료, 부가세 대급금 / 외상매입금 외상대 지급시 ----- 건설중인 자산 / 보통예금 2. 질의사항 17년 법인세 신고시 세무조정과 18년 법인세 외상매입금과 건설중인 자산 바로잡는 분개 궁금합니다.
37,609 영농조합법인 배당세 감면 종합소득세 js-4***2019-03-26
답변완료
3. 전체소득에서 식량작물재배업소득과 제1항 제1호에 따라 법인세가 면제되는 소득을 제외한 소득에서 발생한 배당소득:(2014.02.21 개정) [영농조합법인으로부터 지급받은 배당소득 × {1 - (식량작물재배업에서 발생하는 소득금액 + 제1항 제1호에 따라 법인세가 면제되는 소득금액) ÷ 총 소득금액}] 위에서 ..
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