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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
39,199 접대비 한도요 증빙 yang1***2019-07-02
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결혼 축의금, 조의금 등등 접대비 가능한 한도가 건당 얼마까지 가능한가요? 그리고 세무조사 대상이 되는 한도 같은게 있나요? 저희가 가끔 사장님이 개인적으로 쓰는것을 접대비로 청접장을 임의로 만들어서 경비 처리 하기도 하거든요..
39,198 질문입니다. 법인세 kms0***2019-07-02
답변완료
부동산/임대업종입니다. 18년도 결손금이 560,000,000 이 있습니다. 19년도 토지등 매각을 하고 법인세 신고시 토지등 양도소득에 대한 법인세를 적용해야 합니다...토지맥각이익 2,300,000,000입니다.. 법인세 신고시.. 토지매각이익에 합하여 세금계산하고,,,토지등 양도소득에 대한 법인세 계산을 또 따로 해야 한다고..
39,197 건물매각 법인세 start***2019-07-02
답변완료
법인소유 아파트형공장을 매각하였는데 고정자산처분이익이 발생이 됩니다 여긴 이월결손금이 많이 남아있는데 이월결손금으로 상계가 되는지 혹시 당해년도에 수입금액에 합산이 되는지 또 제조도 겸업하는데 이월결손금중에 제조로인한 결손금부분이고 나머지는 부동산임대부분인데도 처분이익이랑 상계처리가 가능한..
39,196 매출세금계산서 수정발급 가산세? 부가가치세 han5***2019-07-02
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 건설법인회사입니다 *당초:2019년05월20일 매출세금계산서발급함(4억원)부가세별도 *수정사유: 면세공사로 확인됨 *수정계산서발급하려고함 (질의사항) 1)당초발급한 매출세금계산서를 삭제하고 수정계산서를 발급하려고합니다 이때(2019-07-02)에 계산서로 발급시 가산세가 ..
39,195 이자비용 분개 전표분개 ty8***2019-07-02
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안녕하세요? 법인이 은행에게 지급하는 대출이자의 이자소득세와 지방소득세는 은행이 원천징수하는데요. 이 경우 법인은 차)이자비용 xx /대)보통예금 xx 으로만 분개하면 됩니다. 한편, 모회사A가 자회사B에게 운용자금 1억을 대여해주었는데, 자회사B가 모회사 A에게 대출이자를 10,000,000원 지급하..
39,194 질문입니다. 종합소득세 kms0***2019-07-02
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1. 중소기업특별세액감면을 10%인데 30%로 잘못감면받은경우…수정신고시… 어떤가산세 어떤가산세가 붙나요? 이런경우엔…그다음해엔 중소기업특별세액감면을 못받나요? 2. 중소기업특별세액감면을 받으면 안되는 데 잘못판단하여 받아서..수정하는경우… 어떤 가산세 어떤가산세가 붙나요?
39,193 중도 퇴사자 원천징수이행상황 신고서 반영 신고 원천징수 csbes***2019-07-02
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안녕하세요~! 작년에 신고한 원천징수 이행상황 신고서에 중도퇴사자를 반영하여 신고해야 하는 달이 있었는데 계속 근무자만 신고를 했더라구요.. 그래서 물어 봤더니 다음해 2월 연말정산에 계속 근무자와 합산하여 신고했다고 합니다. 결론적으로 신고 금액은 맞게 처리 된거라고.. 이렇게 신고 했을..
39,192 수입자재비관련건-세금계산서 발행분-전표분개 계정과목 enff***2019-07-02
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수고많으십니다.. 1.수입자재비 송금당시 선급금으로 전표를생략하고 바로 외상매입금+지급수수료와환손차익 이렇게 전표발행했습니다. 그리고 미착품 전표도 하나발행한 상태에서 통관비를 지급하게 됐고 저번에 답변해주신거에는 부가세대급금만 분개해주라고하셨는데 더존파일 처럼해드리면 되나요? 그럼 공급가액..
39,191 이렇게 주는 돈을 급여대장에 반영 해야 하나요 계정과목 cpf***2019-07-01
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직원들이 개인차량으로 회사 업무를 보면 법인회사는 달에 한번씩 그 금액을 키로수로 정산해서 법인통장에서 내보냅니다 질문입니다 이렇게 주는 돈을 급여대장에 반영 해야 하나요 ?
39,190 교육비공제 연말정산 dai***2019-07-01
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면세 개인의경우 5/17일 폐업의 경우 개인사업자는 다음달 25일까지 부가세신고를 하면되는데 면세사업자의 경우는 사업장현황신고서제출할때 하면되나요? 세금계산서등은 미리 제출하는건가요?
39,189 면세사업자문의 부가가치세 dai***2019-07-01
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면세 개인의경우 5/17일 폐업의 경우 개인사업자는 다음달 25일까지 부가세신고를 하면되는데 면세사업자의 경우는 사업장현황신고서제출할때 하면되나요? 세금계산서등은 미리 제출하는건가요?
39,188 무상 sample 원가 분개 전표분개 jhmin***2019-07-01
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저희가 판매하는 제품을 무상 sample을 내보냈는데요 무상 sample의 경우 차변에 (차) 판매 촉진비 xxx / 로 분개하는 것으로 알고있습니다. 그러면 이때 대변에는 어떤 계정과목을 대응시켜야 하나요? 제품 매출원가? 원재료 와 부재료? 아니면 제품 판매가를 쓰고 적절한 계정을 찾아야 하나요?? ..
39,187 매입세액공제 부가가치세 ty8***2019-07-01
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안녕하세요? 법인A가 법인B로부터 원재료를 매입했는데 법인B가 2019년 6월 30일자로 폐업을 했습니다. 법인B는 과세사업자였습니다. 이 경우 만약 법인A의 원재료 매입세금계산서 발행일자가 2019년 6월 30일(폐업일자와 동일)이면 법인B로부터 매입한 원재료의 매입세액공제를 받을 수 있고, 법인A의 원..
39,186 전표분개 문의 전표분개 raum0***2019-07-01
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(1) 단체 해외 연수 진행을 위해 여행사에 경비 전액를 선지급(6월 28일, 500원)하고 나서 외부 참석자 중 한명이 경비를 뒤늦게 납부(7월 1일,100원)한 경우, 분개를 어떻게 하면 되나요? 6월 28일에 처리한 분개는 아래와 같습니다. (단체에서 여행사에 경비 지급) (차) 선급금 500 / (대) 보통예금 ..
39,185 환율 적용 전표분개 ty8***2019-07-01
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안녕하세요? 1. 중국 위안화는 서울외국환중개에서 공시를 하지 않던데요. 일반기업회계기준을 적용하는 제조법인의 기말결산시 중국 거래처에 대한 외상매출금과 외상매입금을 평가할 때 시중의 아무 은행 사이트에서 중국 위안화 환율조회해서 적용하면 되나요? 맞다면, 시중 은행 사이트에서 중국 위..
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