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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
39,304 결산분개 결산 ty8***2019-07-09
답변완료
안녕하세요? 법인의 기말결산할 때 제조원가 분개, 손익 처분분개, 이익잉여금 처분분개하는 거요. 예를 들어서, 차)손익 xx / 대)미처분이익잉여금 xx 차)재공품 xx / 대)복리후생비 xx / 대)감가상각누계액 xx 위와 같은 분개들을 K-IFRS를 적용해서 결산을 해도 제조원가 분개, ..
39,303 기타사외유출 소득처분 법인세 ty8***2019-07-09
답변완료
안녕하세요? 법인의 접대비 한도초과는 조세정책상 일정금액을 넘는 부분을 손금불산입 하는 것이고, 사내에 귀속되지 않고, 귀속자가 특정되지 않았으므로 기타사외유출로 처분하는데요. 법인세비용을 기타사외유출로 소득처분하는 이유는 무엇인가요?
39,302 국책과제 이자수익 전표분개 ty8***2019-07-09
답변완료
안녕하세요? 1. 외부감사대상법인A가 국책과제를 진행하는데요. 과제 진행 초창기에 납부한 법인부담금에 대한 이자가 발생하여 법인A의 보통예금 계좌에 입금되었습니다. 이 법인부담금은 정부기관의 계좌에 보관되어 있다가 국책과제가 끝나면 외부감사대상법인A의 계좌로 다시 입금됩니다. 이 경우 ..
39,301 일용직 관련 문의드립니다. 원천징수 lsa6***2019-07-09
답변완료
대표자의 친익척인 경우 고용산재보험이 가입이 되지 않는데요. 친인척을 일용직으로 쓸 경우 고용산재가입을 안해도 되는데(근로내용확인신고서 제출도 필요치 않음) 이거와 별도로 일용직지급명세서는 제출해야 하는게 맞는건가요? 확인 부탁드립니다.
39,300 [39298번]직원에게 무상으로 차량 명의이전시 추가질문.. 부가가치세 spc***2019-07-09
답변완료
세금계산서 발행의무 없다고 하셨고, 부가세신고서에 반영 안해도 된다고 하셨고. 복식부기자로써 장부에 수입금액 반영을 해야 한다고 하셨는데.. 그렇다면.. 해당 금액은 직원의 상여금으로 처리해야 하는건가요?
39,299 기타사외유출의 정의 법인세 ty8***2019-07-09
답변완료
안녕하세요? 법인세비용, 접대비한도초과액은 법인세법상 기타사외유출로 소득처분되는데요. 이 때 기타사외유출이란 법인세비용, 접대비한도초과액은 사내에 남지 않고 사외로 유출된 금액이라는 뜻인가요?
39,298 직원에게 차량을 무상으로 명의 이전 했을 경우? 부가가치세 spc***2019-07-09
답변완료
개인사업자은 A가 세금계산서를 발행한 업무용승용차를 직원에게 무상으로 명의 이전을 했을 경우.. 질문1) 해당 건에 대해서 세금계산서를 발행해야 하는지? 질문2) 세금계산서 미발행시 부가세 신고는 어떻게 해야 하는지? (매입세액 불공제 차량임) 질문3) 해당 건이 업무용 승용차인데 세금계산서를 발행..
39,297 건설업자 실질자본금 법인세 dhr1593***2019-07-09
답변완료
건설업자인데요 2억원이 법정자본금이라 통장에 입금했다가 출금하였는데 2019년에는 1억오천만원으로 줄었다 하는데 그러면 감자를 하여야 하나요? 아님 오천만원만큼 가지급금이 발생하나요? 연말에 1억오천만원만큼 넣었을때에 요 늘 수고하심에 감사하면서
39,296 면세매출 부가가치세 pgle***2019-07-09
답변완료
문의 드립니다. 1. 외국서적등 자료들을 검색하여 자료를 수집하고 그 자료를 편집 및 인쇄하여 도서의 형태로 제작 후 협회에 소속된 회원들에게 매거진 또는 정기간행물 로 판매하는 경우 면세매출로 봐야하는지 아니면 특정인과의 계약으로 인한 과세로 봐야하는지요? 2. 상기의 경우 인쇄설비를 구비..
39,295 주택신축판매업 면세사업자 (근린생활시설) 부가세신고.. 부가가치세 kiw***2019-07-09
답변완료
안녕하세요. 2017년 당시 근린생활시설로 허가를 받았지만 실질적으로는 빌라인 건축물로 주택신축판매업 면세사업자로 등록을 하였습니다. 허나 이번에 세무서에서 1층분은 과세인것으로 판단하여 1층 면적에 따른 부가세를 납부해야 한다고 통지가 나왔습니다. 1층에 있는 ' 계단실 ' 면적까지 포함해서 과세라고 ..
39,294 일용직 국민연금 과징수시 전표분개?재질문 전표분개 enff***2019-07-09
답변완료
답변잘봤습니다.이미 대변에 예수금으로 국민연금이 과금된 140원이 포함되서 전표가 작성되어있는데 잡이익을 다시 대변에추가 해서 작성하면 대차가 안맞지안나요? 아니면 다시 전에전표는 수정하지말고 별도로 차/국민연금 140원 대/잡이익 140원 이렇게 별도의 전표를 만들란말인가요?
39,293 일용직 국민연금 과징수시 전표분개? 전표분개 enff***2019-07-09
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수고많으십니다. 다름이아니라 이번에 저희가 일정하게 일용직에게 노무비를 지급하는데 예수금중 국민연금을 조금더 징수 했더라구요 그리고 이미 지급을한상태라 다시 수정할수는 없는데 이럴경우 전표분개를 어떻게 해줘야하죠? 일반전표 차/잡급 (보수총액 전체금액) 대/차인지급액+각종예수금 이중에서..
39,292 질문입니다. 종합소득세 kms0***2019-07-08
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납부불성실 또는 신고불성실 가산세 계산시 일수계산시 6월 30일까지인데...30일이 토요일이라서 7월 2일 월요일까지 납부라면 가센세 일수계산은 30일까지 계산해야 하나요? 아니면 7월 2일까지 일수 계산해야 하나요?
39,291 재질문입니다. 원천징수 kms0***2019-07-08
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1. 외근인근로자 일용직 또는 정규직 신고시…. 외국인등록번호 대신...여권에 있는 번호로 대신 넣고 신고를 해도 되나요? 아니면 무조건 외국인 등록번호로만 신고를 할수 있나요? 다른 대체할 것은 없나요? 외국인 등록번호는 외국인등록증에 있나요?
39,290 수입자재 통관비 상계처리 전표?? 전표분개 enff***2019-07-08
답변완료
수고많으십니다. 수입자재 통관비 국내기업에게 7월1일에 차변'선급금' 대변:보통예금 으로 해서 일반전표에 작성하고 지급을 했습니다. 그런데 이기업에서 영세계산서?와 세금계산서를 발행해주었는데요 1.6월 30일자 작성일 발행분 영세계산서는 (해상운송비? 선박운송비)명목으로 발행해줬고요 세금계산서..
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