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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 39,604 | 법인세중간예납신고 | 법인세 | corr*** | 2019-07-24 | |
| 안녕하세요. 법인세 중간예납신고는 직전사업연도 법인세기준과 자기계산기준이 있는 것으로 알고 있습니다. 아래 사항에 답변 부탁드립니다. 1. 2018년에 당기순이익이 있었으나 세무조정사항으로 손금산입이 많아서 차가감소득금액이 마이너스일때 자기계산으로 신고를 해야하는지요? 2.2018년에 당기순이익이 있었.. | |||||
| 39,603 | 임대사업자 관련 추가문의드립니다. | 종합소득세 | undeuxtr*** | 2019-07-24 | |
| 어제 하기와 같은 문의해서, 답변 받았는데요, 1.기존 임대업은 그대로 유지하고, 그 임대업장에 대여실 사업을 추가하는 형태인 경우, 그래도 변경을 해야할까요? 2. 대여실 임대 등의 경우 일반사업으로 볼 수 있는건지요? 3.또한 부가세 신고시에는, 대여실 사업의 경우, 부동산임대업이 아닌 일반사업으로.. | |||||
| 39,602 | 중간배당 이익준비금 분개 문의 | 법인세 | wldnjs2*** | 2019-07-24 | |
| 어제 중간배당 분개 질의했는데요.. 다른건 다 이해갔는데 이익준비금 분개가 이해가 안가서요. 알려주신 분개는 아래입니다. (차) 미처분이익잉여금 19,000,000 (대) 중간배당금 19,000,000 (차) 미처분이익잉여금 1,900,000 (대) 이익준비금 1,900,000 저는 더존 스마.. | |||||
| 39,601 | 수정발급세금계산서 가산세 여부 | 부가가치세 | hanu*** | 2019-07-24 | |
| 작성일자 4/30일 세금계산서를 5/15일에 발행을 하였으나 기재사항 착오정정 사유로 5/16일 마이너스 수정세금계산서를 발행하였습니다. 이때 지연발급 가산세에 해당이 되나요? 해당이 된다면 두개 각각 공급가액으로 가산세가 발생되나요? 지연발급 가산세가 1%인데 50% 감면등에는 해당이 안될까요? | |||||
| 39,600 | 두루누리 지원금 관련 문의드립니다. | 고용보험 | ck*** | 2019-07-24 | |
| 저희 직원 중 한 분이 두루누리 지원금을 받는데, 보니까 두루누리 지원금은 고용보험은 4월, 국민연금은 7월부터 지원금액이 변경이 되더라구요~ 그런데 이 직원분 지원내역을 보니 국민연금 지원금액은 연초와 동일한데, 고용보험은 180원을 더 지원 받더라구요^^;;; 저희 업체는 사업장 규모가 작아.. | |||||
| 39,599 | 재산세 질문 | 법인세 | wjdghk2*** | 2019-07-24 | |
| 안녕하세요. 당사의 사업장 임대 면적은 (공유 포함 80.778m2) 입니다. 이 경우 재산세 신고 및 납부 의무가 있나요? 또한 사업장과 별도로 임대로 사무실로 쓰는 건물이 있는데 (359.64m2)입니다. 이 경우 재산세 신고 및 납부 의무가 있는지 다시 문의드립니다. | |||||
| 39,598 | 질문입니다. | 부가가치세 | kms0*** | 2019-07-24 | |
| 7월 10일 이후 6월 30일자로 수정마이너스세금계산서…기재사항착오로 마이너스 세금계산서 발행하고….+세금계산서 발행하면…가산세가 없다고 하셨는데 맞나요? 공급가액 변동등으로 수정마이너스세금계산서 끊고 +세금계산서 끊는경우..발급/전송은 7월 15일 세금계산서 작성일자는 6월인경우…가산세가 없는것 맞나요? | |||||
| 39,597 | 건설현장 가설사무소 설치비용 | 계정과목 | mks5*** | 2019-07-24 | |
| 당사는 건설회사로 건설현장에 임시사무소를 설치하였습니다. 설치비용은 5천만원 투입되었고 공사기간은 2년입니다. 이때 임시사무소설치비용을 자산(구축물)로 처리하면 내용연수가 20년이라 공사가간에 경비처리가 다되지 않을 것 같습니다. 따라서 당기비용으로 처리도 가능한지요 | |||||
| 39,596 | 공급가액 없는 경우 안분계산? | 부가가치세 | han5*** | 2019-07-24 | |
| 안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 개인한의원입니다 *2019년 6월20일개업: 과세(면세)겸업 일반사업자입니다 *2019년 1-6월기간의 매출은 없습니다 *2019년 1-6월매입: 과세매입(2,000,000) 면세매입(150,000) (질의사항) 1)위 경우 1-6월 과세,면세 공급가액이 없는경우 공통매입세액안분 .. | |||||
| 39,595 | 주식양도 관련 | 양도소득세 | rainmake*** | 2019-07-24 | |
| 주식을 가족간에 양도관련 문의드립니다. 1. 기존 주주1(A) : 40% 주주2(B) : 40% 주주3(C) : 20% A,B는 가족으로서 특수관계인입니다. 이럴경우 A가 B에게 주식을 양도해줄경우 과점주주에 해당하여 간주취득세를 내야하나요? 2. 주식을 양도할경우 세금신고및 증권거래.. | |||||
| 39,594 | 소송중인 공사대금? | 부가가치세 | spc3*** | 2019-07-24 | |
| 사업자가 아닌 개인집을 작년 10월부터 인테리어 공사를 시작해서 올해 4월까지 해당공사를 마무리하고, 전체 소송대금중 일부만 수령했습니다.(공사기간 6개월 미만) 수령한 공사대금에 대해서는 현금영수증을 발급했습니다. 미수령한 공사대금에 대해선 소송을 진행중입니다. 이럴경우 미수령한 공사대금의 세금계.. | |||||
| 39,593 | 주택임대 부가세신고문의 | 부가가치세 | ey11*** | 2019-07-23 | |
| 안녕하세요 현재 1층은 근린생활시설 2~5층은 주택임대를 하고있습니다. (법인사업자) 주택임대의경우 모두 전세로 임대하고있습니다. 그중 3층에 공실이 발생하여 전기료등 도시가스비용을 법인에서 부담한경우 매입세액공제가 가능한것인지요? 주택임대관련 전세보증금이 합산3억이상인대 이부분에대하여.. | |||||
| 39,592 | 분개 문의 | 전표분개 | raum0*** | 2019-07-23 | |
| (1) 해외 연수 시 법인카드를 소지하지 않아 개인 신용카드로 결제한 뒤 추후에 비용을 청구한 경우 전표분개 문의합니다. 신용카드 결제일이 출장 다녀온 후 보름 뒤라 우선 임시로 미지급비용으로 잡아놓은 상태입니다. (출장시 지급한 현금은 가지급금으로 처리하였음) (차) 여비 1,000원 / (대) 미지급비용 1,00.. | |||||
| 39,591 | 해외사이트 판매시 내국인 구매 | 부가가치세 | mvv*** | 2019-07-23 | |
| 국내에 사업장과 창고가 있으며, 해외사이트를 통해 매출이 발생되고 있습니다 그런데 내국인이 해외사이트를 통해 상품을 구매하게 될 경우 수출로 봐야되는 건지, 아닌지 알고 싶습니다 그리고 부가세 신고시 영세율첨부서류는 외화획득명세서로 진행하면 되는건지도 알고 싶습니다 빠른 답변 부탁드립니다 | |||||
| 39,590 | 임률 산출 | 결산 | ty8*** | 2019-07-23 | |
| 안녕하세요? 1. 제조법인에서 임률을 산출할 때, 일정기간의 지급임금 총액을 계산해야 하는데요. 생산직 퇴직급여충당부채 설정액(기말기준 퇴직금 추계액) 도 포함을 해야한다던데요. 예를 들어서 2018년의 자료를 바탕으로 임률을 계산할 때 2018년 재무상태표에 퇴직급여충당부채를 전혀 반영하지 .. | |||||
