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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
39,788 업무용승용차 문의 법인세 wjdghk2***2019-08-09
답변완료
안녕하세요. 법인세 중간예납 관련해서 업무용승용차 관련비용 명세서 작성을 하고 있습니다. 해당 내역 중, 접대비로 처리하는 리스 차량에 대해서드 기입을 해야 하나요?
39,787 법인 중간결산 문의요~~~ 법인세 vvjs2***2019-08-09
답변완료
법인 제조 업체 입니다 합잔을 보니까 가수금계정이 1억정도 있는대요~~ 가지급금은 없고,, 현금 잔액도 100만원 이하이지만 ,, 마이너스는 아닙니다 이 가수금계정을 어느 계정과 상계 하여 없애고,, 중간결산을 진행하는 것이 좋을까요..?
39,786 외감법인 법인세 중간예납 신고문의 법인세 ey11***2019-08-09
답변완료
안녕하세요 19.1.1일 사업연도부터 법인세 중간예납신고면제기준이 추가되었다고하는대 전년도결손인 내국중소법인또는 이월결손금공제법인은 제외되었다고하는대 외감법인이고 제조업매출액 180억이였습니다. 18년도 결손 제외요건이 세법상 중소기업(유흥업등제외)이므로 중간예납신고대상이 아닌가요?
39,785 전산조직운용명세서 서식 질문 법인세 wjdghk2***2019-08-09
답변완료
안녕하세요. 법인세 서식에 '전산조직운용명세서' 서식이 존재하지 않던데 어디서 받을 수 있을까요?
39,784 상속세 절세 상속·증여세 ty8***2019-08-09
답변완료
안녕하세요? 저의 부친이 시한부 판정을 받으셨는데요. 부친 사망전에 부친 명의의 예금에 있는 돈을 출금을 해서 모친 명의의 예금에 입금을 하면 부친 사망후에 입금하는 것보다 세금이 적게 나오나요?
39,783 창업 전 개인지출금 전표분개 31427***2019-08-09
답변완료
법인 설립 전 개인이 사용한 지출금액은 창업비/보통예금 항목으로 처리가능한가요? 사용한 카드가 다른회사 법인카드인데 어떻게 해야할 지 문의드려요. 이미 3월경 보통예금으로 이체된 금액이라 무를수도 없고... 4월경 퇴사하신 분인데 어떻게 처리해야할 지 상담글 올립니다.
39,782 원가 분개 전표분개 bukan***2019-08-09
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전기 자동차 부품을 제조하는 신설 법인입니다. 제품 개발 단계라 고정자산을 제외한 제품원가는 모두 경상연구개발비로 처리했는데요. a) 샘플(20%정도), 재고(10%), 매출실현(40%) 일 경우 1. 경상연구개발비를 제조 원가 계정과목으로 모두 구분해야하나요? (원재료, 외주비 등) 2. 순수하게 개발비 원가일경우..
39,781 가수금 가지급금 문의요~~ 법인세 vvjs2***2019-08-09
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 상환이자 부분에 대해서는 비용인정을 받지 않는다면 우선적으로는 가수금으로 처리를 해주셔도 됩니다. 2. 비용인정을 받기원하는 경우에는 이자비용으로 처리를 해주시면 됩니다. 다만 지급시에는 지급이자의 27.5%(국세 25% + 지방세 2.5%)를..
39,780 지출증빙 관련 증빙 31427***2019-08-09
답변완료
안녕하세요? 이제 막 신설된 법인이라 지출증빙 관련 체계가 없어요. 어떤 식으로 회사내부 규정을 잡아두는 게 좋을까요? 우선 세금계산서, 법인카드매출전표, 현금영수증(사업자 지출증빙), 이 외 간이영수증으로 대부분 지출증빙이 이뤄지고 있는데요. 애매한 부분이 개인소유차량으로 회사 업무를 본 경우에요..
39,778 고용승계가 가능한지 문의드립니다. 퇴사 lsa6***2019-08-09
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A사업장은 법인 B사업장은 개인입니다. (둘다 같은 업종의제조업) 둘다 계속 사업을 영유해갈 상태이구요. 두업장을 같이 관리되는 시스템입니다.(A사업장 B사업장 가족관계는 아닙니다.) A사업장이 제조를 추가하며 B사업장 사람들이 A사업장으로 근로고용승계를 원하는데요. B사업장이 포괄양도양수 하는것은..
39,777 연말정산 문의? 연말정산 enff***2019-08-09
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수고많으십니다. 다름이아니라. 전에 직장에서는 정규직직원들은 연말정산을 받기때문에 본인이 개인카드로 쓴 카드전표을 경비처리 해주지 않았어요. 왜냐면 연말정산가서 공제를 받을텐데.지금 경비 처리를 하면 또 부가가치세 공제를 회사에서도 받기 때문에 이중공제가 되면 안된다는 취지?에서요 그런데 지금회..
39,776 가수금 가지급금 문의요~~ 법인세 vvjs2***2019-08-09
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법인 제조업체 입니다 차입금이 잇는데,, 다 가수금으로 회계처리를 해왔었습니다.. 그러다 상환이자명목으로 얼마씩을 법인통장으로 지급했는데,, 이 이자 같은 경우 어떤 계정과목을 사용해야 하는걸까요..?? 처음부터 차입금이 아닌 가수금으로 회계처리를 해왔으니 그냥 가지급금으로 처리하는게..
39,775 제품매출 반환문의요~~ 법인세 vvjs2***2019-08-09
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법인제조 업체입니다 이번에 중간결산을 하게 됩니다 18년도에 16,500,000[vat포함] 제품매출을 일으켰습니다. 세금계산서 정상적으로 발행하고,, 외상대까지 다 받아 마무리되는가 싶었는데요~~ 19년도에 법인통장에서 반환금이 15,000,000[vat제외] 나갔습니다. 그런데 여기대표가 (-)세금계산서..
39,774 제품매출 반환 문의요~ 법인세 vvjs2***2019-08-09
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안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 문제는 19년도 시점에 이부분이 계약취소가 되어 계약금을 부가세 빼고 통장으로 반환을 받았습니다 (계약금 이외에는 별도 더 받은 부분이 없습니다) 세금계산서 발행 없이요~~ 그럼,, 분개를 (차)제품매출XXX (대) 보통예금 이렇게..
39,773 농산물매입시기 집중 제조업? 부가가치세 han5***2019-08-08
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안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 농산물가공법인회사입니다 *2018년1기 과세표준: 50,000,000 *2018년1기 면세농산물매입금액 : 1,000,000원 *2018년1기 의제매입세액공제액: 50,000원 *2018년2기 과세표준: 250,000,000원 *2018년2가 면세농산물매입금액: 230,000,000원 (질의사항) 1)의제매입세액작성시: ..
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