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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 39,819 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2019-08-13 | |
| 법인사업자입니다. 1. 대출인지세는 계정과목이 무엇이 가장 적절한가요? 결산시 세무조정이 있나요? 2, 대출중도상환해약금은 계정과목이 무엇이 가장 적절한가요? 결산시 세무조정이 있나요? 3. 대출보증료는 계정과목이 무엇이 가장적절한가요? 보험료가 적절한가요? 지급수수료가 적절한가요? | |||||
| 39,818 | 건설자금이자 | 법인세 | jeong0*** | 2019-08-13 | |
| 토지취득(2018.06.28.)→토지공사진행(2018.07.01.) →건물공사(2018.11.19.)→공장짓기완료(준공: 2019.06.18.) 1. 토지취득 2018.06.28.에 16억대출을 실행하여 16억대출관련 이자는 공장준공일 2019.06.18.까지 손금산입 하는 것이 맞나요? 2. 토지취득후 토지공사시작은 2018.07.01.일입니다. 토지공사자금이 부.. | |||||
| 39,817 | 39,809번 재질문 드립니다. | 부가가치세 | hgh9*** | 2019-08-13 | |
| 직원을 포함하여 모든것을 양도 양수하는것이 아니고 a대표자의 직원이었던 b가 기계장치 및 거래처 만 인수하며 기존에 있던 직원들은 모두 퇴사된 상태입니다. 이런 상황인데요~ 세무사님 말씀처럼 포괄양수도가 가능한지요? | |||||
| 39,816 | 봉사료에 원천징수대상에 대하여 | 종합소득세 | wo*** | 2019-08-12 | |
| 안녕하십니까? 주점 봉사료에 대해 질문드립니다. (일반과세자이며, 봉사료 제외하고 수입금액 잡음) 예를들어 질문1. 카드 발행금액이 총33,217,000원이고 봉사료가 6,035,000이라면 주점의 매출분은 27,182,000원이며, 공급가액은 27,182,000/1.1=24,710,909 따라서 24,710,909×0.2=4,942,182원으로 봉사료 .. | |||||
| 39,815 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2019-08-12 | |
| 법인사업자입니다. 제조,도소매 주업종...그리고 부동산임대수입이 있습니다. 1. 2017년 11월 마지막 매출세금계산서를 발행한 매출처입니다. 그이후...매출처가 폐업을 했습니다....그리하여...외상대를 받으려고 내용증명등을 보내고 했습니다..외상대 잔액은 15,400,000(받을어음 잔액 아님)입니다..이런경우..대손처리.. | |||||
| 39,814 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2019-08-12 | |
| 법인사업자입니다. 지게차 취득가액 6,700,000 감사상각누계액 5,447,771 전기의제 1,251,680입니다...지게차가 고장이 나서 폐기를 해야 하고 지게차를 렌탈하려고 하려고 합니다......(렌탈계약기간 19년 4월부터 공급가 350,000부가세 35,000입니다....)19년 4월부터 지게차를 렌탈했습니다...그런데...렌탈회사에서 고.. | |||||
| 39,813 | 신고납부 문의드립니다. | 법인세 | dai*** | 2019-08-12 | |
| 산출세액 20,646,068 최저한세적용대상공제감면세액 6,419,944 최저한세적용제외공제감면세액 14,226,124 총부담세액은 0 인경우 원천납부세액 19,860원 전년도 -19,860원 환급받은경우 법인세중간예납신고 납부를 해야하나요? 하지 않아도 되는건가요? 법인세중간예납세액조회에서 중간예납세액이 0으로 나왔습.. | |||||
| 39,811 | 보험수리적손익 회계처리 | 전표분개 | orpheu*** | 2019-08-12 | |
| IFRS 기준 하에서 퇴충에 대해 보험수리적손익이 발생하는 것으로 알고 있습니다. 1. 회사는 기존과 같이 퇴충을 인식하면 세무조정 시 보험수리적손익에 대해 회계사가 세무조정 진행하나요? 2. 결산 시 기타포괄손익 인식 후 이익잉여금 대체하면 되나요? 3. DB형에서만 발생하는 것인가요? 4. 퇴직연금의 실.. | |||||
| 39,810 | 다가구주택 공사 면세,과세? | 부가가치세 | han5*** | 2019-08-12 | |
| 안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 건축공사 종합건설회사입니다 *다가구주택(원룸); 방 15개 *공사금액: 10억원 *각방면적: 60m2 * 다가구주택(각방당 85m2)미만이지만, 전체 건축면적은 950m2 입니다 *종합건설면허 보유 (질의사항) 1)각방의 면적은 85m2미만이지만 전체건축면적은 85m2(950m2)이상인 경우 .. | |||||
| 39,809 | 세금관련 문의 드립니다. | 부가가치세 | hgh9*** | 2019-08-12 | |
| 제조업을 하는 개인사업자가 사업을 그만하고 직원으로 되어있던 사람에게 기계장치등을 넘기고 직원이 사업자등록을 신규로 등록하여 개인 사업을 할려고합니다. 그리고 직원이 근무기간중에 퇴직금이 30,000,000원 정도 되는데 이 퇴직금을 지급하지 않고 기계장치를 주는 조건으로 퇴직금하고 상계처리를 할려고.. | |||||
| 39,808 | 법인세 납부관련 문의드립니다. | 법인세 | dai*** | 2019-08-12 | |
| 법인세중간예납세액조회를하니 산출세액 491,086 공제감면 49,028 확정세액 442,058 중간예납세액 221,029원 인경우 중소기업에대해서는 중간예납 계산액이 30만원 미만인경우 납부의무 없다고했는데요 위의 법인의 경우는 일반법인입니다. 221,020원을 직전사업연도 기준으로 신고하고 납부를 해야하는게 맞.. | |||||
| 39,807 | 현금영수증의무발행업종의 경우 휴대폰소액결제 해당 .. | 부가가치세 | jeong0*** | 2019-08-12 | |
| 온라인/오프라인 교육사업을 진행하는 중소기업입니다. 오프라인은 현금결제분에 대한 현금영수증을 모두 맞춰서 진행하고 있습니다. 온라인의 경우는 결제 수단이 계좌이체나 가상계좌등의 경우는 밴사를 통해서 발행하고 있어 문제가 되지 않는 상황입니다. 그런데 휴대폰소액결제의 경우는 밴사(u+)가 별도로 발.. | |||||
| 39,806 | 중도퇴사자 정산분 다시 한번 문의드립니다. | 전표분개 | lsa6*** | 2019-08-12 | |
| 미수금으로 해놓을 경우 나중에 돌려받지 못하면 계속 남계되는거 아닌가요? 아예 안남게 처리하려면 그냥 잡손실로 처리해도 되나요? 저희가 못받을돈 그냥 회사에서 내는 걸로 처리할 시에요. | |||||
| 39,805 | 창업중소기업감면 업자 신규로 다른사업장개설시? | 종합소득세 | han5*** | 2019-08-12 | |
| 안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 중소개인사업자입니다( 음식 제과점) *개업: 2017년5월 *대표자: 만 27세로 청년창업 *2017년~2018년 창업중소기업감면 적용 (질의사항) 1)기존의 창업중소기업감면에 해당되어 감면을 적용받고 있습니다 다른장소(음식업종은 처음)에 본인명의로 (음식, 제과점)을 별도로 개.. | |||||
| 39,804 | 중도퇴사자 4대보험 정산분관련 문의합니다. | 전표분개 | lsa6*** | 2019-08-12 | |
| 퇴사하고정산분을 따로 입금을 해야 하는데 입금을 받지 못하는 상황입니다. 예를들어 정산분 15만원을 받아야 하는데 급여체계가 안맞아 받지 못할 상황입니다/ 이럴경우 15만원에 대한 전표처리를 어떻게 해야 하는지 문의드립니다. 예를들어 차) 직원급여 110만원 대) 미지급금_ 급여 1,105,770원.. | |||||
