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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
40,226 영세율첨부서류제출명세서 미제출시 부가가치세 haesa***2019-09-20
답변완료
안녕하세요. 해당업체는 복합운송주선업으로 부가세 신고시 영세율 매출관련하여.. 1. '영세율매출명세서'와 2. 영세율세금계산서 발급외의 외화입금분에 대해 '외화획득명세서(외환은행의 입금확인증 추가)'를 홈택스에서 pdf파일로 첨부서류로 제출하였습니다. 저의 경우 첨부서류 제출시, '영..
40,225 폐업시 잔존재화 과세 여부 문의 (감가상각비) 부가가치세 ycdi0***2019-09-20
답변완료
19년09월18일에 폐업한 개인사업자입니다. 부가가치세 신고 중에 유형자산 감가상각자산 취득과 관련해서 과세해야 하는지, 대상이 맞는지 궁금합니다. 1. 17년07월09일 취득한 시설장치로 취득가액이 11,800,000원입니다. 폐업일이 19년09월18일로 4개의 과세기간이 자나야 하는데 이런 경우에 과세기간 계산을 ..
40,224 상속 상속·증여세 ty8***2019-09-20
답변완료
안녕하세요? 저의 부친께서 9월 14일에 사망하셨습니다. 부친의 유산인 땅의 명의변경을 아직 하지 않았는데요. 이 경우 공식적으로 부친의 유산인 땅의 명의는 아직 부친앞으로 되어 있나요?
40,223 임대료 세금계산서 발행 문의드립니다. 부가가치세 dai***2019-09-20
답변완료
임대료의 경우(매입)세금계산서를 받았을때 1,800,000원(공급가액) 1개월분 3개월분 4.5.6월분 5,400,000원(공급가액) 받은경우 문제가 되는지요? 아니면 1개월씩 발행해야만 하는건가요?
40,222 환율 적용 시점 문의 법인세 n***2019-09-20
답변완료
안녕하십니까, 환율 적용 시점에 대해서 질의 드립니다. 당사는 해외 거래처와 거래를 하면서 운반비를 대납 하는 경우가 종종 있습니다. 일단 한국에서 납부 후 규정에 의하여 50% 또는 100% 청구 하고 있습니다. 예) 8월 5일 운반비 발생 150만원 8월 9일 운반비 발생 100만원 8월 16일 운반비 ..
40,221 전표분개 전표분개 enff***2019-09-20
답변완료
수고많으십니다. 1.저희 임직원분이 (사)대한전문건설협회에서 '건설업교육'을 받고 오셨는데요//저희가 미리 6월17일에 선지급을 했구요. 150,000원 면세계산서는 8월20일자로 발행이 되어있습니다. 이경우 전표분개 거래처포함. 부탁드립니다.
40,219 퇴직연금DC형 관련 다시 한번 문의드립니다. 원천징수 lsa6***2019-09-20
답변완료
1. 말씀해주신대로 퇴직금불입액보다 더 지급을 할 경우 원천신고하고 소득세/지방소득세가 발생할 경우 따로 회사에서 납부를 하고 해당 금융기관에 이에대한 내용을 통보를 하면 금융기관에서 알아서 처리를 하나요? 2. 퇴직연금불입은 회사에서 매달 하고 있습니다. 그중 딱 1분만 제도폐지라는 지급사유 계약해지로..
40,218 전표분개 전표분개 enff***2019-09-20
답변완료
수고많으십니다. 1.대표이사가 법인통장에서 6월28일에 근조조의금이라고 50만원을 대표이사 본인통장으로 받았고 그중에서 증빙은 꽃 근조화한 면세계산서 밖에 없습니다. 80,000원요 이럴경우 전표분개 거래처포함 부탁드리구요. 2. 이런 경조사의경우 증빙이 필요없는 경우 내부결재를 받아서 지출결의서 쓰고 2..
40,217 퇴직연금 dc형 관련 문의합니다. 원천징수 lsa6***2019-09-20
답변완료
퇴직연금이 처음이라 문의드립니다~ 1. 해당 법인회사는 매달 퇴직금을 불입하고 있습니다. DC형 이럴경우 전표처리를 차) 퇴직급여 대)보통에금으로 처리해주면 되는건가요? 2. DC형인 경우 개인의 IRP계좌로 회사에서 불입액을 넣을 경우 쌓이는 것이 맞는 건가요? 아님 IRP형은 또 따로 있는건가요? 3. ..
40,216 질문입니다. 원천징수 kms0***2019-09-20
답변완료
1. 결혼하면서....집을 구매하기 위하여 퇴직금중간정산을 하려고 하는경우엔 퇴직금 중간정산가능한가요? 집명의가 배우자로 되거나 공동명의로 하는경우엔 퇴직금 중간정산에 해당이 안되나요? 퇴직금중간정산이 가능하다면 서류는 무엇이 필요한가요? 2. 퇴직금 중간정산을 하는경우..직원한테 퇴직금 중간..
40,215 상속재산 판매 상속·증여세 ty8***2019-09-19
답변완료
안녕하세요? 중년남성 A씨가 사망하였는데, A씨가 생전에 사용하던 오토바이를 중고매장에 판매하여 아들 B씨가 중고매장으로부터 1,000,000원을 받았습니다. 아들 B씨가 수취한 이 1,000,000원도 상속세 납부대상소득인가요?
40,213 유족보상금 관련 결산 vmsl***2019-09-19
답변완료
안녕하세요 문의드립니다! 직원사망 시, 유족보상금 지급할때 금액규정이 있나요? (업무관련 여부는 확인필요) 감사합니다.
40,212 부가세 신고시 고정자산 부가가치세 n***2019-09-19
답변완료
부가세 신고시 고정자산 관련 문의 드립니다. 부가세 신고시 고정자산임에도 불구하고 고정자산으로 신고 하지 않았습니다. 추후 결산시 발견하고 고정자산으로 돌렸는데 이런 경우도 문제가 될 수 있나요? 반대로 고정자산으로 부가세 신고 후 결산시 비용으로 돌리는 경우도 문제가 될 수 있나요? 감사합니다.
40,211 외화예금 관련 결산 vmsl***2019-09-19
답변완료
안녕하세요! 문의드립니다~ 현재 수출(인보이스) 환율을 서울외국환중개에서 확인하여 적용합니다. ex) $200,000*1,200=240,000,000 수출대금이 외화예금 통장에 먼저 들어오면 외환입금증을 은행에서 보내주는데, 거기에 나와있는 환율을 적용합니다. ex) $200,000*1,210=242,000,000 외환차익 2,000,000 외..
40,209 정부과제관련 회계처리방법 전표분개 gns***2019-09-19
답변완료
안녕하세요 ^^ 저희업체가 한국전자통신연구원 6백만원으로 우선지급하고 차후 8600만원입금되었습니다 지급한 6백만원은 공동연구비 부담금이라고 계약서 표시되어있습니다 여기서 일정부분은 인건비로 직원급여로 지급되었급니다 장비도 과제비에서 구매하고있습니다 질문사항 질문1. 초기 6백만원 지..
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