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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
41,118 분개처리 문의 전표분개 wjdghk2***2019-11-20
답변완료
안녕하세요. 외상매출금에 대하여 충당금을 쌓았던 것이 입금이 되어 환입을 잡아야 합니다. 당사는 ifrs 적용하고 있으며 분개처리 문의드립니다. 예) 외상매출금 1,000원 / 대손충당금 1,000원 ___ 1번 / 2번 / 혹은 또다른 분개 중 어느 것이 올바른지 알고 싶습니다. ___ 1번 ) (차) 대손..
41,117 단기매매증권 전표분개 aoao0***2019-11-20
답변완료
<질문1> 18.12.03 매수 70,000주 @1,869 단기매매증권 130,795,605 / 보통예금 130,925,305 지급수수료 129,700 18.12.04 매도 9,000주 @1,925 보통예금 17,246,920 / 단기매매증권처분이익 504,000 세금과공과 51,970 단기매매증권 16,821,000 지급수..
41,116 유류대 정산시 증빙 rai***2019-11-20
답변완료
안녕하세요. 법인입니다. 현재는 비외감 법인인데.. 19년도 실적이 외감에 해당될듯하여 정확히 하고자 질문드립니다. 저희는 영업사원들이 자차를 이용해 영업을 진행하고 있기때문에.. 유류대 정산에 있어.. 월말에 정산서를 받아서 정산을 해주고 있습니다. 이 경우, 다른 영수증은 첨부하지 않구요.. 외근 일..
41,115 카드매출 취소 입금 전표분개 sy1***2019-11-20
답변완료
안녕하세요 9월초에 법인카드로 결제를 하였고 취소가 11월18일날 진행되어 오늘 법인계좌로 보통예금 입금이 들어왔습니다 분개는 보통예금 / 카드미지급금 이렇게 처리 하면 될까요? 답변 부탁드립니다
41,114 근로자 퇴사시 연차촉진으로 소멸된 연차(회계연도 연.. 퇴사 kimjinok1***2019-11-20
답변완료
안녕하세요. 당사는 회계연도로 연차를 부여하고 있습니다. 연차 촉진제도도 시행하고 있습니다. 궁금한점 문의 드립니다. 회계년도로 연촉을 실시하여 연차가 소멸 되었을시, 근로자 퇴사로 입사일자로 재정산 했을 경우 지급 의무가 없는 연차는 어떻게 계산해야 하나요? 가령 근속기간이 2014.09.30~2018.10.19..
41,113 회사차량 관련 문의드립니다. 증빙 sosim9***2019-11-20
답변완료
법인회사 명의가 아닌 다른사람의 명의인 리스차량을 렌트해서 월 얼마를 지불하고 이용할 예정입니다. 아직 이용하기전인데요 이용하려면 서로간에 계약서를 작성하고 회사에 자산등록 처리없이 이용가능한건가요?? 또 차량에 하자가 발생해서 수리를 진행해야 하는데요 2천만원 정도가 들어갈거 같습..
41,112 파산선고후 대손세액공제 부가가치세 rainmake***2019-11-20
답변완료
거래처(매입처)가 파산을 선고받아 부가세 대손세액을 신청하였습니다. 매출세금계산서와 파산선고문, 매출채권목록은 가지고 있습니다. 세무서에서 연락이 와서 채권분배명세서를 요구하여 거래처 변호사무실에 확인결과 채권분배는 2년이나 이후에 언제쯤 될지 모른다고 답변하는 상황입니다. 위와 같은 경우에 ..
41,111 질문입니다. 법인세 kms0***2019-11-20
답변완료
18년도...법인세등 170,676 법인세등(법인세할주민세)20,891 을 18년도 손익에 170,670 / 20,890 그리고 미지급세금 191,560으로 분개를 했습니다. 그러면 19년도 회계처리 및 분개를 어떻해 해야 하나요? 법인결산시 세무조정이 있나요?
41,110 공동 주택 보증금 간주임대료 종합소득세 kdo***2019-11-20
답변완료
안녕하세요. 질문이 두개인데요. 첫 번째는 A와B가 공동으로 A:70,B:30 지분으로 甲아파트를 임대하고 있고 A는 甲아파트 이외에 단독으로 乙,丙 주택을 임대하고 있습니다. 甲,乙,丙 3주택 모두 기준시가 3억 이상이라 간주임대료를 A의 수입금액에 포함해야하는데 이때 甲아파트의 보증금에 대한 간주임대료 ..
41,109 행사 시 선물 원천징수 han0***2019-11-20
답변완료
안녕하세요 회사에서 행사 나 워크&#49406;을 할 때 지급되는 선물이 있습니다. 이 선물에 대해서 원천징수여부를 어떻게 판단을 해야 하나요? 1. 직원에게 줄 경우 2. 협력업체에 줄 경우 원천징수를 하지 않고 줄 경우 어떠한 문제가 있는지?
41,107 오피스텔 부가세환급관련 질문드립니다. 부가가치세 nimi***2019-11-20
답변완료
이번에 일반과세자로 사업자등록을신청했습니다. 1.주거용과 업무용 아직 결정 구분못한상태에서 부가세 환급 가능한지요? 2.완공후 주거용일시 재정산을 통해 부가세 납부를 해야되는지요?? 또 하나. 임대등록구청 을 해야되는지.. 할경우 일반과세자에서 면세 사업장으로바뀌는지 도 궁금합니다.
41,106 포괄양도양수시 영업권처리 부가가치세 kym***2019-11-19
답변완료
개인사업자입니다 법인에게 회사를 매각하는데 포괄양도양수를 합니다 이런경우 세금계산서 발행이 안된다고 알고있습니다 헌데 영업권은 세금계산서를 발행해야한다고 하는데....어떤것이 맞는지.. 회계처리와 세금신고는 어떻게 하는건지... 개인의 경우 매출이 아닌 인출금처리를하고 기타 수입으로 처리해야하는지...
41,105 매출액 반품시 회계처리 전표분개 totw***2019-11-19
답변완료
화장품을 2018년 10월21일에 3백만원 매출이 일어나고 돈입3.3십만원 입금되어 다음과 같이 회계처리했습니다 외상매출금 3.3십만원/ 매출액 3백만원 부가가치세 3십만원 보통예금 3.3십만원/ 외상매출금 3.3십만원..
41,104 보유 주택수에 따른 재산세 상속·증여세 ty8***2019-11-19
답변완료
안녕하세요? 남성A씨가 사망하였습니다. 남성A씨의 유산은 예금2억, 부동산4억입니다. 상속권자는 부인1명과 아들1명해서 총 2명 입니다. 이 유산 중에서 예금2억은 부인에게, 부동산4억은 아들에게 상속되었습니다. 아들에게 상속된 부동산4억 중에서 8,500만원은 농촌에 위치한 주택인데요. 아들이 3..
41,103 쏘카 부가세 매입세액 공제 여부 부가가치세 totw***2019-11-19
답변완료
쏘카 사용에 대한 부분은(자기소유차량아님) 렌트료 or 지급임차료 로 처리하면 된다고 확인하였습니다. 다만 해당 부분에 대하여 질문1. (자기사용차량아님) 매입세액 공제 여부는 어떻게 되는지 궁금합니다. (업무용 사용시) 질문2. 쏘카는 성격이 택시비와 같은 성격이므로 부가세 면세되는 티..
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