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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
41,320 DB형 서식 확인부탁드립니다. 법인세 lsa6***2019-12-03
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퇴직급여추계액 74,935,412원 (1/1입사자 포함) 이번년도 납부한 퇴직연금 차) 퇴직연금운용자산 50,000,000 대)보통예금 50,000,000 결산분개 차) 퇴직급여 50,000,000 대)퇴직급여충당부채 50,000,000 일경우 세무조정 서식 작성 문의합니다. 이번에 처음 퇴직연금 DB형 가입입니다. <퇴직급쳐충당금조정..
41,319 질문입니다. 법인세 kms0***2019-12-03
답변완료
대출에 대한 중도상환해약금(즉 중도해지수수료)는 계정과목이 무엇이 가장 적절하가요? 법인결산시 세무조정이 있나요?
41,318 질문입니다. 법인세 kms0***2019-12-03
답변완료
법인사업자입니다. 1. 법인설립하면서..부동산 취득했습니다..그리고 교통유발부담금은 전소유자로 납부서가 왔지만…저희 법인이 내기로 했습니다. 그러면 전소유자로 고지서날라온것을 저희가 납부한경우…저희 전액 비용으로 인정가능한가요? 아니면 결산시 세무조정이 필요한가요? 그리고 전소유자로 날라온 납부서를..
41,317 질문드립니다 부가가치세 tax7***2019-12-03
답변완료
국고로 지원되는 기계장치에 대해 세금계산서 발급을 받았습니다. 1. 매입세액공제 되는지요 2.과점주주라 간주취득세 납부 대상인지 3.분개와 세무조정에 대해 궁금합니다
41,316 DB형 퇴직금 다시한번 문의드립니다. 법인세 lsa6***2019-12-03
답변완료
1. 결산시 차)퇴직급여 XXX 대)퇴직급여충당부채 XXX 를 잡는 결산조정 말고 그냥 차) 퇴직연금운용자산 XXX 대) 보통예금 XXX 상태에서 세무조정을 통해서만 손금산입/ 손금불산입이 가능한가요? 이럴경우 퇴직급여충당부채에 대한 세무조정이나오지 않아 퇴직급여충당금조정명세서 상에 퇴직급여충당부채 손금불산입..
41,315 회생채권의 출자전환으로 인한 손실 법인세 bsh1***2019-12-03
답변완료
거래 업체가 회생 신청을 해서 회생채권으로 남아 있던 금액이 있습니다. 금액은 크진 않지만 회계처리를 해야해서 문의 드립니다. 일부는 상환스케즐에 맞춰 상환해주고 나머지는 출자전환을 통해 지분을 취득하는 식으로 결정이 됐습니다 저희야 소액이다보니 신경도 안쓰고 있다가 이제와 알게되서 이해가 되질 ..
41,314 주택수 판단 양도소득세 totw***2019-12-03
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1. 현재 어머니 명의의 집에서 갑(35살)과 동생(25살)이랑 둘이 살고있고(투기과열지구), 어머니는 경기도가평에 전입신고 되어 있습니다. 갑이 투기과열지구에 주택담보대출을 받아 아파트를 구매하려 하는데, 1가구2주택으로 간주되나요? 아니면 어머니와 세대분리가 되었으므로 1가구1주택으로 간주되나요? 어머니는..
41,313 질문입니다. 부가가치세 kms0***2019-12-02
답변완료
개인사업자입니다. 부가세 신고시 신용카드발행세액공제를 받으려고 합니다. 부가세 신고시 19년.1분기(1월에서 6월) 신용카드발행세액공제 3,500,000을 받았습니다. 그리고 2분기(7~12월)는 신용카드세액공제 8,000,000이 나옵니다. 그러면 8,000,000 받을수 있나요? 아니면 6,500,000까지만 신용카드발행세액공제를 받..
41,312 질문입니다. 법인세 kms0***2019-12-02
답변완료
법인사업자입니다. 법인설립하면서 법인주주들끼리...주식지분율따라..가수금을 입금하기로 했습니다... 그런데 한 주주가...지분율에 따른 가수금 입금을 법인명의로 대출을 받아서..가수금 입금을 하기로 하고 법인대출에 대한 이자만큼 매월 가수금으로 입금하고 있습니다...그러면 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요?..
41,311 배당금 법인세 yoony***2019-12-02
답변완료
안녕하세요. 중소기업에 근무하고 있습니다. 대표님께서 갑자기 배당금에 대해 알아보라고 하시는데요. 현재 우리 회사의 주식은 대표님 100% 갖고 계십니다. 1. 정관에 명시되야 하는게 있나요? 2. 배당금의 금액은 어떻게 산정되는건가요? 3. 이익준비금이 하나도 없는데 그냥 이익잉여금의 10% 분개처리만..
41,310 원천징수 관련 문의 급여 31427***2019-12-02
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안녕하세요? 7월에 입사하였고, 이전 자료들을 이제야 조금씩 정리하고 있습니다. 3월에 공장 전기, 수도 공사를 하는데 직원분께서 수고해주셨던 것 같습니다. 공사 자재비로 180,900원이 들었고, 직원분 수고비(인건비)로 150,000원이 들어갔습니다. 보통예금으로 총합계금액 330,900원이 이체되었던 기록..
41,309 법인의 재개업일자 확인? 법인세 spc***2019-12-02
답변완료
법인이 폐업을 한후에 청산절차를 밟지 않고.. 몇달후 재개업을 하였습니다. 해당 업체의 재개업 일자를 확인할수 있는 증명서가 있나요? 그리고.. 페업당시에 전직원 퇴사처리를 하고 건강보험등 사업장가입도 탈퇴하였습니다. 재개업으로 인해.. 다시 해당 사업장 가입신고도 해야 하는데.. 이럴 경우 대표이..
41,308 고용증대 세액공제 종합소득세 juliana***2019-12-02
답변완료
2018년 창업시 청년직원1명 고용하고 고용증대세액공제를 받았습니다. 2019년에 전년도 청년직원이 11월9일 퇴사하고 새로운 청년직원이 11월10일 입사해서 인원수는 1명 유지가 됩니다. -2019년도에도 고용증대세액공제를 받을시 문제가 되는지 궁금합니다.
41,307 질문입니다. 법인세 kms0***2019-12-02
답변완료
법인사업자입니다. 전화요금 연체료는 경비처리가능하가요? 법인결산시 세무조정이 있나요? 전화요금 가산금는 경비처리가능하가요? 법인결산시 세무조정이 있나요?
41,306 질문입니다. 부가가치세 kms0***2019-12-02
답변완료
의제매입세액공제율이 과세표준(매출)에 요율을 곱한금액을 한도로 공제일때 부가세 신고시.1분기(1월에서 6월) 의제매입세액율이 3,500,000이고 의제매입세액 3,500,000을 받았습니다. 그러면 2분기(7~12월)는 의제매입세액공제율을 8,000,000이 나옵니다. 그러면 2분기는 8,000,000 받을수 있나요?
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