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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 70,833 | 질문입니다. | 부가가치세 | min0*** | 2025-06-26 | |
| 1. 부가세 신고시 변제세액계산신고에 해당되는 요건이 매입처여야 하고 다른요건이 어떻해 되나요? 어떤경우에 변제세액계산을 할 수 있나요? 2. 부가세 신고서상에 어디에 표시가 되나요? 예를들어 대손은 대손세액가감이란 칸이 있던데...변제세액계산은 부가세신고서상에 어디에 표시가 되나요? 3. 부가세 신고시.. | |||||
| 70,832 | 공동사업장의 통합고용증대세액공제 | 종합소득세 | a46511*** | 2025-06-26 | |
| 안녕하세요. 공동사업장의 통합고용증대세액공제에 대하여 문의드립니다. 예를 들어 2024년 고용증가로 통합고용증대 세액공제 12,000,000원 있다면 공동 3인 대표 지분율이 똑같이 33.3%일때 소득도 동일하다면 고용증대세액공제도 똑같이 1인당 4,000,000.. | |||||
| 70,831 | 외국인출국만기보험 | 종합소득세 | men*** | 2025-06-26 | |
| 외국인 근로자에 대해 '외국인 근로자 전용보험"에 가입되어 매월 금액을 불입하고 있습니다. 매월 불입시 차) 퇴직보험예치금(자산)***/ 보통예금 **** 정리하고 마무리 하였는데요. 1. 조정사항에서 자산으로 정리하였던 퇴직보험 예치금을 손금 산입하고 유보 처분하면 될까요? 2. 해당 외국.. | |||||
| 70,830 | 1기예정분 매출간주임대료 누락시 가산세 | 결산 | kctaw*** | 2025-06-26 | |
| 1기예정분 매출 간주임대료가 누락되었는데요. 1기확정때 간주임대료만큼 예정누락으로 반영하면 가산세는 어떻게 계산해야 하나요? | |||||
| 70,829 | 상품 관련 보험금 수령액 | 종합소득세 | cof*** | 2025-06-26 | |
| 안녕하세요 도소매업을 영위하는 사업자가 상품운송과정에서 피해가 발생해 보험금을 수령하였습니다. 이 경우, 보험사에서 일부금액을 보전받은 것으로 보아 보험금수령액(예금) 40 / 상품 100 폐기손실 60 이렇게 처리하면 될까요 ? | |||||
| 70,828 | 사기 피해 금액 | 종합소득세 | cof*** | 2025-06-26 | |
| 안녕하세요 사업자가 상품을 매입하는 과정에서 선급금을 지급하였으나, 사기로 밝혀져 ( 수사기관에서 결론 ) 해당 금액을 비용처리하고자 합니다. 이 경우 해당 금액의 회계처리에 대해서 질문드립니다. 23년에 지급하고 24년에 수사기관의 결과가 나온경우, 23년 - 선급금 100 / 현금 100 24년도 -&.. | |||||
| 70,827 | 세액공제 적용순서 | 종합소득세 | moonil*** | 2025-06-26 | |
| 개인사업자이고 현재 사용가능한 세액공제는 세가지 입니다. ①제29조의7(21년도 고용증대) ②제29조의7(22년도 고용증대) ③제30조의4(22년도 사회보험) 이때 세액공제 우선순위를 판단하고 싶습니다. ☞ 확인한 법령 (1) 조특법 제132조 최저한세 미달세액 배제에서는 1순위 ①,③ (임의선택가능) → 2.. | |||||
| 70,826 | 포괄양도양수 세무처리 문의 | 종합소득세 | swtax3*** | 2025-06-26 | |
| 2025.08.15일자로 약국을 포괄양도양수 하기로 계약하였습니다. <권리(시설)양수,양도계약서>를 작성 하였고, 시설, 비품, 집기, 재고 전부 넘겨받는 것으로해서 총 권리금 13억 드리는 것으로 계약 하였습니다. 문의1. 양수인 입장에서 세무처리시, 자상계상은 어떻게 해야하나요? - 양도인으로부터 감가상각비.. | |||||
| 70,825 | 대손상각비 처리 요건 | 종합소득세 | rlqhsqnsr*** | 2025-06-26 | |
| 2023년 10월 매출이고 2024년 3월에 일부 입금 받았습니다. 거래처는 2024년 7월에 법원이 파산선고를 하였는데 못 받은 돈에 대해서 언제 대손으로 손금 인정 받을수 있나요 ? 비용처리 할수있는 요건과 구비서류는 어떻게 되나요 ? 신고조정과 결산조정 중 어떤 것으로 신고해야 할까요 ? | |||||
| 70,823 | 전자세금계산서 수정발급 안하고 건별발급하면 발급가.. | 부가가치세 | lemon5*** | 2025-06-26 | |
| 안녕하세요 수고가 많으십니다. 전자세금계산서 공급가액변동으로 인하여 전자수정세금계산서 발급을 안하고 전자세금계산서 발급시 가산세 문제 있나요 건설업이고 일반과세자입니다. 2024년 10월 31일 준공 완료로 잔금 세금계산서를 발급하였습니다. 작성일자:2024년 10월 31일 준공이후로 공사금액 협의가 계속.. | |||||
| 70,822 | 건설업 공급시기 관련 선발급세금계산서 주장시 가산세.. | 부가가치세 | lemon5*** | 2025-06-26 | |
| 안녕하세요 수고가 많으십니다. 공급시기에 대해서 질문사항이 있습니다. 건설업이고 일반과세자입니다. 준공일자:2024년 11월 20일 10회 기성 대금청구일:2024년 10월 28일 공급가액 10,000,000원 잔금 청구일: 공사완료일(준공시기)로 부터 30일이내 지급 2024년 11월 20일 공급가액 20,000,000원 10회 기성대금.. | |||||
| 70,820 | 국민연금 소급분 처리시 전표분개? | 전표분개 | enff*** | 2025-06-26 | |
| 수고많으십니다. 올려드린 파일처럼 국민연금 소급분이 이미퇴사한사람의 것이 나왔습니다. 그럼 건강,요양처럼 이사람것도 2/1은 돌려줘야하나요? 그랬을경우 전표분개 부탁드립니다. 아..또 전자 고지로 받아서 경감200원도 있습니다. | |||||
| 70,819 | 감사법인 소득처분 관련 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2025-06-26 | |
| 건설업외감법인 원래 법인세는 끝나고(25.03.31) 감사가 끝나(25.04월~5월) 법인세 수정신고가 진행되야 합니다. 소득처분 관련 문의드립니다. 1. 23년 외화예금평가를 안해서 24.01.01일 기준으로 한 외화환산이이익을 없애야할때 외부감사에서 준 분개 차)외화환산이익 44,557,823원 대)이월이익잉여금.. | |||||
| 70,817 | 질문입니다 | 법인세 | min0*** | 2025-06-25 | |
| 법인사업자 법인세 신고시 중소기업특별세액감면시 중소기업기준검토표 작성해야 하나요? 미제출시 가산세가 있나요? | |||||
| 70,816 | 질문입니다 | 종합소득세 | min0*** | 2025-06-25 | |
| 종합소득세 신고시 사업소득과 금융소득이 있어서 합산신고시..기부금을 필요경비로 처리했다면, 기부금조정명세서 한도계산은 종합소득금액이 아닌 사업소득금액(종합소득금액에서 금융소득 제외한 금액)을 가지고 기부금 한도계산을 하면 되나요? 이런경우..추계한 사업소득이 있다면 추계한 사업소득까지 합산해서 기부금.. | |||||
