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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
42,077 법인 유형자산 매각시 양도가액 부가가치세 nimi***2020-01-17
답변완료
1. 사실관계 : 차량 취득일 : 2017.05.16 전기말 상각누계액 : 21,524,302 당기 상각범위액 : 10,762,151 매각일 : 2019.10.24 양도가액 : 40,000,000 회계처리 미수금 40,000,000 / 차량운반구 64,572,909 감가상각누계액 ..
42,076 반찬가게 의제매입세액 공제 가능여부 부가가치세 totw***2020-01-17
답변완료
통상 반찬가게들은 소매업으로 등록하는데, 본사 또는 시장에서 재료 사서 가게에서 버무리거나 조리 가공해서 파는 경우가 많습니다. (질문) 소매업이지만 의제매입 2/102 적용 가능하가요?
42,075 질문입니다. 부가가치세 kms0***2020-01-17
답변완료
개인사업자 1분기는 납부세액 30,555,335 예정고지세액 7,507,000 매입자납부특례기납부세액 6,915,632 7월 25일 부가세 납부금액 16,132,700를 납부했습니다. 그러면 2분기 중간예납은 얼마가 나오나요? 계산식으로 계산좀 부탁드립니다.
42,074 특허권 양도에 대한 회계처리 부가가치세 nimi***2020-01-17
답변완료
1. 사실관계 : 2016년 법인이 특허권 취득 후 2019년 법인에게 양도를 하였고 무형자산 등록이 따로 되어있지 않습니다. 2. 질의사항 : 부가세 수입금액 제외부분여부 , 기타소득세 과세여부 , 처분손익 계정과목도 궁금합니다. 그리고 회계처리 궁금합니다.
42,073 질문입니다, 연말정산 xkek1***2020-01-17
답변완료
근로자 연말정산시 월세세액공제에서 총급여7천만원이하 근로자라고 되어있는데 맞벌이에 경우 같이 등본에 기재되어있다는 전제하에 부부합산소득이 7천만원 이하라는건가요 아님 근로자 한명이 7천만원 인가요
42,072 기발행된 현금영수증 취소가능여부 경영관리 totw***2020-01-17
답변완료
현금영주증 19년 4월 21일에 1십만원 발행했습니다 20년 1월 현재 시점에서 과거 기발행한 1십만원을 취소할수 있나요?
42,070 질문입니다. 부가가치세 kms0***2020-01-17
답변완료
1. 구매확인서 확인날짜는 10월 20일 세금계산서는 10월 31일은 가산세등 불이익이 있나요? 2. 1. 구매확인서 확인날짜는 10월 20일 세금계산서는 11월 30일은 가산세등 불이익이 있나요?
42,069 질문입니다. 부가가치세 kms0***2020-01-17
답변완료
법인사업자입니다. 1. 직원들 복지차원에서 법인에서 여행을 보내줄때 또는 해외워크샵으로 인한 해외여행시..관련...비자대행수수료등은 부가세 매입세액 공제 가능한가요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? 2. 거래처와의 워크샵으로 인하여 해외에 출장을 갈떄..직원관련 비자대행수수료등은 부가세 매..
42,067 질문입니다. 부가가치세 kms0***2020-01-17
답변완료
제조/전기전자부품 법인사업자입니다. 1. 냉난방기 1,500,000 매입세금계산서 부가세 공제 되는걸로 아는데요... 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? 2. 냉난방기는 다른업체에서 설치를 하고 설치비용이 들었습니다...카드로 끊고 부가세 공제가 되는걸로 아는데요....냉난방기 구입한 계정과목에 합해서 자산처리를..
42,066 구매확인서 부가가치세 kym***2020-01-16
답변완료
구매확인서 확인일자는 2019년6월3일이고 구매일은 2019년10월23일 세금계산서 발행일은 11월15일과 12월15일에 나눠서 영세율 세금계산서를 발행했습니다 이런경우 구매일보다 세금계산서가 늦게 발행되어도 되는지 궁금합니다 영세율 적용대상은 용역제공입니다 세금계산서는 12월20일에 발행되었는데 구매일이 2..
42,065 1세대 2주택 중과배제 양도소득세 2001cha***2020-01-16
답변완료
<사실관계> 1. 거주자 A 는 강원도 춘천시 아파트 1채 를 2014년 취득후 현재까지 거주 (공동주택고시가 2억)하고 있음. 서울시 송파구 아파트를 2016년 초에 매입, 거주하지 않은 상태에서 2020년 1월에 10억에 매매예정. 2. 질문 1) 서울시 송파구 아파트를 매매 할 경우 , 조정대상지역이지만..
42,064 겸업사업자 의제매입신고서 작성방법문의 부가가치세 ey11***2020-01-16
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겸업사업자 입니다. 계산서 수취금액 * 면세매출/총매출 * 8/108 을 적용하여 의제매입세액 공제 신고서를 작성하는경우 7번의 매입가액과 19번의 당기매입액은 1.7번 : 총계산서 수취금액 / 19번: 안분대상 매입금액 2.7번: 안분대상매입금액/ 19번 : 안분대상 매입금액 둘중 언떤금액으로 기재하..
42,063 간이과세자 의제매입세액공제 한도 부가가치세 ey11***2020-01-16
답변완료
안녕하세요 간이과세자의 경우에도 의제매입세액공제 한도는 일반과세자와 동일하게 과세표준금액으로 결정되는것인가요? 혹은 간이는 의제매입세액공제 한도가 적용되지 않는것인가요 (확정신고시)
42,062 간이과세, 겸업자의 의제매입세액공제 문의 부가가치세 ey11***2020-01-16
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안녕하세요 1. 간이과세자 (음식점업) 의제매입세액공제액 계산서 수취금액이 1.000만원인경우 1.000 *8/108 인가요? 1.000*10%*8/108 인가요? (혹시 2억이하면 간이도 9/109 공제 가능한 것인가요) 2. 겸업사업자(음식점업) 의제매입세액공제 한도액 의제매입한도를 구할&#46468; 과세+면세 매출..
42,061 3.3% 소득있는배우자 배우자공제-연말정산 연말정산 kym***2020-01-16
답변완료
3.3%소득이있는배우자가 있습니다 (프리 문화센타 강사) 배우자가 얼마이하일때 배우자 공제가 가능한지 예를들어 알려주세요 금액이 궁금합니다
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