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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
42,352 임업,농업 구분 종합소득세 han5***2020-02-03
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 **농장입니다 *어린묘목을 구입하여 직접 재배하여 판매 *다른농장, 일반농민등에게 다 자란묘목(조경수: 철쭉.소나무등)구입하여 판매 (질의사항) 1) 작물재배업에 해당되는 10억원까지위 구분에 해당되는지? 저희같은 업장은 어디에 해당되는지요? 죄송합니다만 , 자..
42,351 고용창출투자세액공제 이월공제 방법(추가질문) 법인세 bsh1***2020-02-03
답변완료
아래와 같이 질문에 답변을 받았는데 추가질문 드립니다. 답변에 보면 기본공제가 가능하다고 하셨는데 제 질문에 오해가 있을 수 있겠다 싶기도하고 해서 추가질문 드립니다. 제가 드린 질문의 요지는 이월공제된 세액공제분에 대해서 지금이라도 기본공제를 적용 받을 수 있냐는 질문인데 공제가 가능하다는 답변..
42,348 매입자 발행 세금계산서 부가가치세 kym***2020-02-03
답변완료
저희 회사는 매출입니다 저희가 매출을 했는데 돈을 받지 못해서 매출 세금계산서를 발행했다가 전부 마이너스 세금계산서를 발행했습니다 헌데 거래처에 계약서를 근거로 매입자발행 세금계산서를 신청했다고 세무서에서 전화가 왔습니다 그럼 저희는 부가세 수정신고시 가산세를 어떻게 적용해야하며 추가로 제출해야..
42,347 상가취득시 부가세 , 등기권리증 세무서 제출여부 양도소득세 totw***2020-02-02
답변완료
갑이 상가를 취득하고 취득당시 계약서에는 240,000,000원 이고 부가세는 이와는 별도로 5천만원 부담했습니다 질문1. 이때 갑이 상가취득시 부가세 5천만원을 부가세 신고시 매입세액공제 받았다면 상가의 양도세 구할때는 5천만원을 취득가액으로 넣으면안되고, 부가세 5천만원을 매입세액공제 받지 않았다면 상..
42,345 장기대여금 이자수익 산정 결산 jeong0***2020-01-31
답변완료
3년으로 장기대여금이 2018년부터 있습니다. - 원금: 50,000,000원 - 기간: 17.09.12-20.09.11 - 이자율: 4.6% 2017년은 이에 대한 이자수익이 반영되어 있지 않습니다. 2018년은 이에 대한 이자수익이 2,300,000원이 반영되어 있습니다. (미수수익으로 잡혀 있다가 미수금으로 대체되어 있음)=> 미수금..
42,344 개인사업장의 대표자의 식대 부가세 매입세액공제가능.. 부가가치세 totw***2020-01-31
답변완료
개입사업자(음식점)의 대표님께서 신용카드로 식대를 먹었습니다 직원은 없고, 대표자급여도 없습니다. 질문 1. 계정과목은 접대비 or 복리후생비중 뭔가요? 질문2. 식대카드쓴것은 부가세 신고시 매입세액공제가 가능한가요 질문3. 종소세할때 경비가능한가요?
42,343 사업자 단위과세의 연말정산 원천징수 n***2020-01-31
답변완료
2019.7월에 사업자 단위과세 신청을 했습니다. 연말정산을 하다보니 근로소득 원천징수 영수증에 사업자 단위과세 여부에 여/부 체크란이 있던데 1. 사업자 단위과세를 신청한 업체는 원천징수 영수증에 무조건 "여"로 체크가 되어야 하나요? 2. 2019.06에 퇴사한 사원은 당시 사업자 단위과세 신청을 안..
42,342 확정기여형으로 적립된 금액이 더존 퇴직금산정금액보.. 법인세 totw***2020-01-31
답변완료
갑이라는 근로자가 퇴사했는데 확정기여형으로 적립된 금액이 더존 퇴직금산정금액보다 클때는 그냥 확정기여형의 금액을 퇴직금으로 보고 퇴직소득세 신고도 은행에서 하니 세무사사무실에서 퇴직소득세 신고해줄필요도 없는게 맞나요??
42,341 인보이스 수정발행 부가가치세 orpheu***2020-01-31
답변완료
12월 인보이스를 중복발행했고 부가세신고되었습니다. (매출중복) 영세율이기에 하나의 인보이스를 (-)로 발행하려고 합니다. 수정신고 대상인가요?
42,340 여행사 패널티 문의 부가가치세 2001cha***2020-01-31
답변완료
A매출자 법인여행사 / B매입자 (회사) A는 2019년 12월에 매출세금계산서 50,000,000 발행 5천만원 안에는 A여행사 수수료 + 호텔외부대비용 포함 A는 부가세신고시 과세표준에서 호텔외부대비용은 용역예수금으로 빼줌 B는 2020년1월에 여행을 1주일 남기고 취소시킴 호텔외 패..
42,339 부가세 신고후 미납부후 수정신고했을때 제출서류 부가가치세 totw***2020-01-31
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상황1. 이번 19년 확정부가세 신고시 납부세액이 1백만원이 나왔습니다 홈택스에 신고했습니다 납부는 하지 않았습니다 추가적으로 매입세액이 있어서 이것을 반영하여 최종 납부세액은 5십만원이 나왔습니다. 질문1. 더존에서 부가세 수정신고시 당초에 납부세액(1백만원)보다 덜 납부하는것(5십만원)이므로 ..
42,338 자기주식 소각 법인세 totw***2020-01-31
답변완료
질문1. 법인의 대주주가 자기주식을 매입후에 소각이 가능한가요? 질문2. 위 질문1처럼 법인의 대주주가 자기주식을 매입후 소각시 회계처리가 다음과 같으므로 자본금은 줄어들고 자본총계에는 변화가 없는것이 맞나요? 자본금 xxx 주식발행초과금x..
42,337 인지세 환급 계정과목 hwant***2020-01-31
답변완료
2018년 7월 31일에 2018년 계약분 인지세 35만원 결제했고 공사원가 세금과공과로 처리했습니다. 2020년 1월 31일자로 절반 금액인 175,000원이 입금되었습니다. 이 경우에 2018년도에 처리한 계정과목 공사원가 세금과공과를 -175,000로 잡아야 하는지 아니면 기수가 바뀌었으니 잡이익으로 처리해도 되는건지 ..
42,336 종합건설 자본금 실태조사 경영관리 han5***2020-01-31
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 종합건설회사입니다(건축공사) *2018년도 건설업실태조사를 받고있습니다 *2018년 자산,부채에 대한 실질자본금은 맞추었다고 생각하고있었습니다 (질의사항) 1)조사기관에서 퇴직급여충당부채를 이야기합니다 위 금액은 퇴직시 발생하는 부채인데 실질자본금에서 말하는 부채..
42,335 수선비자본적지출 법인세 misi***2020-01-31
답변완료
안녕하십니까? 2018년도분 세무조사에서 수선비(1억 가정)를 자본적지출로 보아 법인세무조정에서 손금불산입유보로 수정신고를 하였습니다. 현재 2019년 세무조정을 할 경우 1. 2018년 수선비 1억을 조정사항에서 유보로 했기에 조정사항에서만 2019년 당기상각분을 손금산입 유보로 처리하면 된다. 2. 수..
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