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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
42,784 질문드립니다. 법인세 ralp***2020-02-21
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업무용승용차 세무조정 질문드립니다. 예를들어 A라는 차량이 2018년 감가상각비 1000만원으로 800만원 초과되는 200만원을 손금불산입 유보 처리 했습니다. 2019년에도 똑같이 A차량 감가상각비 1000만원 초과금액 200만원이 발생되면 2018년과 똑같이 유보 손금불산입만 처리하면 되는건가요? 2018년 손금불산입 유보..
42,783 계정과목 문의 계정과목 31427***2020-02-21
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저희 회사는 비료, 농약 등 제조 업체입니다. 회사 제품에 대한 사용법을 소비자들이 쉽게 이해할 수 있도록, 동영상으로 업체에 맡겨 제작을 하였는데요. (3백만원 가량) 이 비용은 수수료비용이 적절할까요? 광고선전비가 적절할까요? 일회성으로 끝나는 비용은 아니고, 제품이 다양한 작물에 사용될 수 있기 때문..
42,782 샘플 문의 계정과목 31427***2020-02-21
답변완료
안녕하세요? 저희 회사는 제조 법인입니다. 제품 생산을 위해 종종 원료 샘플이나, 용기 샘플 등을 받아보곤 하는데요. 이 경우 비용 처리는 어느 쪽으로 해야할 지 궁금해서 문의드립니다. 샘플도 제품을 만드는 과정에서 들어간 비용이니, 제품 원가에 포함되는 건가요? 원재료(?) 계정과목으로 잡는 게..
42,781 송금명세서의 작성 유무 법인세 n***2020-02-21
답변완료
안녕하십니까, 외국항행용역의 건이 송금명세서 작성 건인지 궁금합니다. 페덱스나 DHL을 통해서 긴급배송(국외)를 하는 경우가 종종 있습니다. 페덱스나 DHL의 경우는 부가가치세법 시행령 71조에 따라 세금계산서 교부 의무가 면제가 되는 걸로 알고 있습니다. 세금계산서는 교부가 면제가 되었다고 하더라도 상..
42,780 주식발행초과금관련 문의합니다. 법인세 lsa6***2020-02-21
답변완료
법인이 자본금을 증좌하는데 액면가액인 5,000원이 아닌 5,500원으로 발행을 했습니다. 등기부등본상보다 800만원이더 더 증좌가 되었는데요. 1. 해당금액을 차) 보통예금 대)주식발행초과금으로 잡으면 되는 건가요? 2. 주식발행초과금으로 인한 세무조정은 없는지 문의드립니다.
42,778 양도소득세 합산신고시 세율적용여부 양도소득세 ei63809***2020-02-21
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안녕하세요^^ 양도소득세 합산신고시 세율적용이 헤갈려서 질문올립니다 예시)가) 2018.7.30 매입한 토지를 2020.2.10일매각 1년이상 2년이내 (40%세율적용) 양도차익 120,000,000원 나) 2019.4.30 매입한 토지를 2020.2.10일매각 1년미만(50%세율적용) 양도차익 100,000,000원..
42,776 명세서 제출제외대상내역에 보면 (29)전산발매 통합 관.. 부가가치세 cpf***2020-02-21
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명세서 제출제외대상내역에 보면 (29)전산발매 통합 관리시스템 가입자와의 거래 가 있던데 이게 어느 경우에 해당되는 것인가요? 어떤 경우에 이 코드를 거는 건가요?
42,775 기부금 이월 연말정산 a***2020-02-21
답변완료
안녕하세요~ 이전 연도에 기부금을 납입했으나 해당연도에는 기부금 영수증을 제출하지 않은경우, 2019년 연말정산시 기부금이월명세에 함께 포함하여 제출할수 있는지요? 경정청구할지 이월작성할지 모호한것 같은데, 이전 연도에 경정청구할 세액이 없는 경우라면 전부 이월명세서 작성해도 되는지도..
42,774 저희 회사는 지금 현재 연말정산을 다 마무리 하고 원.. 계정과목 cpf***2020-02-21
답변완료
저희 회사는 지금 현재 연말정산을 다 마무리 하고 원천징수이행상황신고서와 지급조서를모두 제출했는데요 2019년 귀속 결산을 하면서 12월31일자로 직원들 환급금에 대해서 미지급비용을 계상 하여야 하나요?
42,773 주주가 한명이면 대표이사라는 말은 쓸 수 없나요? 저.. 계정과목 cpf***2020-02-21
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주주가 한명이면 대표이사라는 말은 쓸 수 없나요? 저희 사장님이 지금 현재 사내이사로 등기 되어 있는데 사내이사는 3년 마다 갱신 해야 하나요?
42,772 법인 설립 시 감사를 꼭 선임 해야 하나요? 계정과목 cpf***2020-02-21
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법인 설립 시 감사를 꼭 선임 해야 하나요?
42,771 대손충당금이 부채 인가요? 안녕하십니까? 귀 질의에.. 계정과목 cpf***2020-02-21
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대손충당금이 부채 인가요? 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 외상매출금, 공사미수금 등 당좌자산과목의 차감계정입니다. 이렇게 말씀 해주셨는데 부채인것이랑 차감계정은 전혀 다른 건가요? 그럼 대손충당금이 부채는 아니라는 말씀 이신 거죠?
42,768 부가세법 간주임대료와 법인세법 간주임대료 익금산입 법인세 han5***2020-02-21
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안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 부동산임대업을 주업으로하는 중소법인입니다 *자산총액중 임대사업에 사용된 자산가액이 50%이상인 법인 입니다 *차입금이 자기자본의 2배이상초과 법인입니다 *간주임대료 계산대상법인에 해당 *임대기간: 2019.1.1-2021.12.31 *임대보증금 : 5억원 *월임대료: 3백만원 *부가..
42,767 질문입니다. 부가가치세 kms0***2020-02-20
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부동산임대공급가액 명세서를 신고했는데 작게 신고해서 수정신고시에 부동산임대공급가액명세서 가산세 붙나요?
42,766 해외거주 배우자 인적공제 연말정산 a***2020-02-20
답변완료
안녕하세요~ 근로자의 배우자가 자녀유학을 위해 해외에 거주하고 있는 경우 배우자의 소득이 없다면, 배우자도 인적공제가 가능한지요?
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