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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
42,933 대손세액공제 법인세 juliana***2020-03-01
답변완료
2019년 부가세 1기확정신고때 대손세액공제를 13,481,873 받았습니다. 2019년 분개시 차변 부가예수금 대변 부가세대급금 대변 미지급세금 (부가세납부세액) ..
42,932 외화예금 분개 문의 전표분개 ey11***2020-03-01
답변완료
안녕하세요 외화예금 분개시 선입선출법이 fm방식이라고 알고있습니다. 하지만 실무에서는 외화예금통장에 관련하여 여러가지 정리 방법이 있는듯 합니다. 그중 1. 월말 남은 잔액을 입금액 역산하여 환차손을 잡는 방법 12/31일 외화잔액이 $150 이라면 11월30일 $100 입금분과 12월5일 $50입금..
42,931 수출 대금 선입금 후 취소로 인한 반환 시 처리 전표분개 kmy20***2020-03-01
답변완료
안녕하세요~ 외화 예금 관련 질문 드립니다! 외화 관련건은 외워지지도 않고 하는 말들도 다 달라 참 어렵네요 ㅠㅠ 일단 질문은 이렇습니다. 저희가 수출 건이 생겼고 업체에서 먼저 2019년 10월 2일에 외화 통장에 미화 달러로 선수금을 $6,159.50원을 보냈습니다. (사진 첨부 1 참고 부탁 드립니..
42,930 라오스 kib환율 구하는 방법 장부 totw***2020-02-29
답변완료
법인이 라오스에 출장가서 라오스 kip로 결제한 금액을 법인경비로 인정 받으려 합니다 kip은 서울 외국환거래소에도 환율이 나와 있지 않은데 어떤 환율을 곱해서 구하면 되나요?
42,929 분양아파트 취득시기 및 취득가 양도소득세 2001cha***2020-02-29
답변완료
수고가 많으십니다. <사실관계> - 2013년 미분양아파트계약 ,계약시 총공급가 495,000,000 원 임. (미분양으로 인한 45,000,000 원 할인받고 잔금청산일에 450,000,000 원 지급) - 2013 - 2014년 계약금,중도금 정상적 지급함 - 2014년 9월26 일- 사용승인일 , 11월28일 잔금청산일 , 2015년 1월19일..
42,928 주택임대 소득세 관련 서식 문의합니다. 종합소득세 lsa6***2020-02-29
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주택임대인데 건물가격이 16억 정도 되고 1주택입니다. 월세/ 전세가 모두 잇는곳입니다. 18년에 생기고 간편장부 대상자라서 그냥 월세 하고 종소세 신고를 했습니다.(대표자 2명 부부 아님) 그런데 보니 부동산 임대보증금 총수입금액 조정에 (3) 주택이라는 서식이 있는데 원래 이걸 작성을 필수적..
42,927 사업자 등록 부가가치세 kym***2020-02-28
답변완료
사업자는 사업장 위치마다 내야한다고 들었는데 시흥.부천.평택. 진천 이렇게 임대를 할려고하는데 그럼 오피스텔도 있고 상가도있고 주택도 있는데 이런경우 4개의 사업자를 다 내야 하는지.... 효율적으로 사업자를 내고 관리하는 방법은 없는지 알려주세요
42,926 퇴직소득 지급조서에대해서 퇴사 jeno***2020-02-28
답변완료
연말정산을 처음 해봅니다. 3월 10일까지 연말정산 (중간퇴직자포함)신고한뒤에 퇴직소득 지급조서를 어떻게 신고하면되나요? 더존 프로그램 사용하는데요 회사에 저뿐이라 물어볼 곳이 없어요 더존-인사급여-퇴직소득원천징수영수증 -마감한 뒤에 전자파일을 어디서 만들어야 하나요? 그리고 홈텍스에서 전자신고..
42,925 직원 월급 인상 등 자산관리 31427***2020-02-28
답변완료
임원의 경우 월보수 등에 관련한 사항이 변경될 때 주주총회의 의결을 거쳐야 한다고 알고 있는데요... 일반 직원은 연봉협상 등을 할 때, 주총을 따로 거치지 않아도 되는 것 아닌가요?? 저희회사에서 주총협의를 거쳐 연봉협상을 할 거라고 해서 좀 이상해서요... 그리고 임원의 연봉협상이라고 할 때, 어떤 사람..
42,924 연말정산 신고 시 연말정산 31427***2020-02-28
답변완료
안녕하세요? 세무사무소에서 신고대행해준 연말정산 신고가 잘못된 건 아닌지 궁금해서 문의드립니다. 저희 사업장은 두루누리 지원금을 적용받고 있는 근로자가 계십니다. 이 경우에 두루누리 지원금을 제외하고 실제 납부한 국민연금/고용보험 납부액을 보험료 지출액으로 인식하여야 하나요? 지원금은 무..
42,922 특허출원 관련 전표분개 dustnr3***2020-02-28
답변완료
안녕하세요. 무형자산 관련해서 문의드려요. 당해년도에 특허출원 3건이 있는데요. 정부보조를 일부 받아서 특허출원을 하였습니다. 특허출원관련 비용은 특허권으로 회계처리 한다고 알고 있는데 아래의 내용에 대해서 자세한 설명 꼭 부탁드려요. 1. 정부지원: 1,500만원, 기업부담 300만원(현금), 기업부담: 300만..
42,920 질문입니다. 법인세 kms0***2020-02-28
답변완료
법인대표자 주주가… 1. A주주 35% B주주 15% C주주 30% D주주 20% 그리고 C주주(어머니)랑 D주주(딸)는 모녀관계이고 B주주는 주주에 안올라가 있는 남편의 친척이고 , A주주는 타인입니다. 그러면…법인성실확인자 선임신고서 판단시....지배주주 및 특수관계자 지분합계가 전체의 50% 초과로 봐야 하나요? 아니면..해..
42,919 로얼티 지급 재고자산화 계정과목 ckswj***2020-02-28
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안녕하세요 당사는 일본에서 상품을 수입하여 판매하는 회사입니다. 이 중 국내에서 생산하는 용품의 경우 일본회사를 브랜드 상표를 부착하여 판매를 하고 있으며 매출에 따른 로얼티를 일본회사에 지급하고 있습니다. 지금까지는 분기별 로열티 사용료를 지급수수료로 비용처리하였습니다. 로열티비용을 ..
42,918 퇴직소득신고 원천징수 juliana***2020-02-28
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2019년 11월에 퇴사한 직원 퇴직금을 2019년에 지급하지 못했습니다. 2020년 3월쯤 지급할예정인데 퇴직소득세신고는 언제 하는게 맞는지요?
42,917 질문입니다. 법인세 kms0***2020-02-28
답변완료
법인세 신고시.. 1. 밴츠차량 고정자산 정액법 5년은 맞나요? 2. 밴츠차량 매각시 처분이익은 한도금액없고..전액다..이익으로 반영하고..법인결산시 세무조정이 없는것 맞나요? 3. 밴츠차량 운행일지 없습니다….처분시 처분손실은 800만원 초과시…법인결산시 손금불산입하면 되나요? 처분손실과..손익에 반영한 비용..
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