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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
43,126 질문입니다. 법인세 kms0***2020-03-10
답변완료
법인사업자입니다. 감면을 하고 최저한세적용을 하니 최저한세 적용서식에서 서식에서 2.감면후세액 =>125번 차감세액이 20,820,000이고 3. 최저한세적용 => 122 산출세액이 25,000,000으로 되면 최저한세에 걸린것 맞나요? 법인에서 회계처리 및 분개가 있나요? 이런경우..어떻해 처리를 ..
43,125 질문입니다. 법인세 kms0***2020-03-10
답변완료
법인사업자입니다. 1. 리스만기해지로 인한 이전비용은 자산으로 잡아야 하나요? 2. 그리고 리스만기해지전 19년도 리스료 한도초과가 25,000,000생겼으며 18년도까지 누계 리스 한도초과 72,112,000 있습니다...19년도에 리스가 만기되어버렸는데...이부분을 어떻해 회계처리 및 분개 또는 법인결산시 세무조정을 해야 ..
43,124 2019년 12.31일 기준 선급비용 비용 계상질의 결산 jhmin***2020-03-09
답변완료
2020년도에 만료되는 비용들을 구매 혹은 19년도 반기결산 당시 선급비용으로 처리해놨습니다. 아래의 기산일 및 만료일을 참고하시어 2019년도 12월 31일 기준, 비용처리해야하는 선급비용 금액 알려주세요 총 5항목이며, 항목별 구분하시어 부탁드립니다. 감사합니다. 1. 2019.08.12월 1년치 홈페이지..
43,123 기업회계기준 변경(리스자산) 전표분개 lalapalooz***2020-03-09
답변완료
안녕하세요. 2019년부터 리스자산에 대한 기업회계기준이 변경되었다고 들었습니다. 운용리스도 금융리스처럼 자산으로 인식한다고 하던데, 그렇다면 운용리스에 대한 리스보증금과 매달 발생하는 리스료는 어떻게 회계처리 하면 되는지요?
43,122 사회적기업의 사회서비스 제공 기부금 여부 법인세 nimi***2020-03-09
답변완료
사회적인증 법인이 경로당 방역서비스 제공할 경우 기부금인지.. 어떤 방법으로 처리 하는지요... 년 800만원 입니다...
43,121 연말정산 지방소득세 신고서 작성방법 원천징수 jeongyu***2020-03-09
답변완료
추납 지방세 4,517,660원 환급 지방세 -7,439,40원 분납신청 지방세 154,980원 (2월 급여공제 후 차액) 일때 2월 지방소득세 신고 시 아래 사진과 같이 가감조정내역을 입력하면 되나요? 소득세 신고서에는 분납신청하여 3,4월에 원천징수할 연말정산 소득세가 (A05)연말분납금액에 들어가 당월에는 우선 환급..
43,120 국가보조금 결산 hyoun***2020-03-09
답변완료
토지를 구입조건으로 국고보조금을 2억 받았습니다 토지대금으로 계약금으로 8천만원을 지출하고 나머지는 운영자금으로 지출하면 분개및 세무조정이 어찌 되나요?
43,119 고용증대세액공제 2차년도 법인세 lalapalooz***2020-03-09
답변완료
안녕하세요. 고용증대세액공제 관련 문의 드립니다. 2018년도 법인세 신고시 2017년 대비 2명 증가하여 1400만원 공제가 가능하였으나 최저한세 적용으로 인해 600만원 밖에 공제를 못받고 800만원은 이월을 시켰습니다. 2019년 법인세 신고시 고용인원이 또 1명 증가하여 세액공제를 받을 수 있는데, 고용증대세..
43,118 질문입니다. 법인세 kms0***2020-03-09
답변완료
법인사업자입니다. 18년 리스료 한도초과로 손금불산입을 30,000,000 했습니다. 그런데…19년도에 법인자산으로 취득했습니다..그러면 18년도 한도초과에 대하여는 어떻해 정리를 해야 하나요?
43,117 토지매매법인 관련 문의합니다. 법인세 lsa6***2020-03-09
답변완료
해당 법인은 토지(임야)를 구입해서 쪼개서 판매하는 법인입니다. 토지 등 양도소득에 대한 법인세 부과가 된다는 내용이 있어서 문의드립니다. 1. 토지에 대한 계약금 및 중도금은 19년12월30일까지 지급후 잔금은 20년에 다 지급했구요. 20년에 등기되었습니다. 토지 등 양도소득에 대한 법인세 부과되는 내용이..
43,115 중소기업 고용증가인원의 사회보험료 세액공제 법인세 mvv***2020-03-09
답변완료
안녕하세요 저희 사업장이 2018년에는 사회보험료 세액공제를 받았습니다 올해도 청년고용이 늘었는데요 인원이 10명이상이 되었고, 과세표준도 5억이 넘을거 같습니다 이런 경우면 2019년분은 공제를 못받더라도 2018년도분에 대해서는 받을 수 있는건가요? 그리고 두루누리와 일자리지원급을 받았습니다 ..
43,114 오래된 기계장치를 고철로 매각시 '철 스크렙'부가가치.. 부가가치세 2chang***2020-03-09
답변완료
저희는 제조업으로 이번에 오랫동안 가동하지 않는 기계설비들을 매각 하려고 합니다. 이 기계장치들은 다른 업체에서 사용이 불가능하여 고철로 매각 하려 하니 제모 거철 철 스크랩 부가가치세 맹비자 납부 특례 제도 와 관련하여 적용 대상인지 의문이 들어 문의 드립니다. 1. 생산에 사용하지 않은지 5년정도..
43,113 질문드립니다. 법인세 ralp***2020-03-09
답변완료
연구및 인력개발비세액공제 , 중소기업 고용증가 인원에 대한 사회보험료 세액공제 두가지를 공제 받을경우 법인세에 필수로 들어가야하는 서식이 어떤건지 알려주세요
43,112 질문드립니다. 법인세 ralp***2020-03-09
답변완료
연구및 인력개발비세액공제 , 중소기업 고용증가 인원에 대한 사회보험료 세액공제 두가지를 공제 받을경우 법인세에 필수로 들어가야하는 서식이 어떤건지 알려주세요
43,111 시험차 테스트를 위한 주차장 이용료 매입세액공제 가.. 부가가치세 jeongyu***2020-03-09
답변완료
자율주행차 S/W 개발 회사입니다. 시험차량 테스트를 위하여 주차장을 이용하고 이용료 45,000원을 법인카드드로 결제했습니다. 해당 결제건에 대해 매입세액공제를 받아도 되나요? 시험차량의 차종은 G80과 니로이며, 같은 차량으로 자동차안전연구원의 고속주회로를 이용하고 납부하는 금액도 세금계산서를 받..
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