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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
43,201 아파트 건물,토지 구분방법 법인세 han5***2020-03-12
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 아파트임대부동산법인입니다 *2019년도에 아파트 1채: 59,000,000원(( 전용면적 59.94m2, 토지 26.64m2) *2019년공동주택공시가격: 41,000,000원 *2018년 토지개별공시지가: 549,900원 *2019년 토지개별공시지가: 591,100원 *2019년 결산서에 건물,토지구분 계상(감가상각하기위해..
43,198 교환광고 거래 회계처리 및 경품 제세공과금 처리 질문.. 부가가치세 molra***2020-03-11
답변완료
교환광고를 계약하고 대가는 현물로 받아 상계처리했습니다. 매출,매입에 대한 거래시 세금계산서로 처리했으며, 해당 상품에 대해서는 경품으로 사용할 예정입니다. 이럴 경우, 경품 부가가치세 매입세액 공제시 1. 제세공과금에 대한 회계처리 2. 제세공과금을 회사가 대납할 경우 회계처리 3. 경품 금액 산정..
43,196 질문입니다. 법인세 kms0***2020-03-11
답변완료
* 리스만기해지전 19년도 리스료 한도초과가 25,000,000생겼으며 18년도까지 누계 리스 한도초과 72,112,000 있습니다...19년도에 리스가 만기되어버렸는데... (1) 리스를 승계받지 않는다면 매년 800만원씩 손금산입합니다. (2) 리스를 승계받았다면 해당 차량을 처분하고 난 뒤 매년 800만원씩 손금산입합니다. ====..
43,195 아파트 감가상각? 법인세 han5***2020-03-11
답변완료
안녕하세요 지방에 소재하는 주택임대법인입니다 *2019년도 5월경에 아파트 10호구입하였습니다 (질의사항) 1)위 아파트에 대하여 건물,토지로 구분하여 건물분만 감가상각을 하는지요? (감가상각방법까지 말씀주시면 감사하겠습니다)
43,193 질문입니다. 법인세 kms0***2020-03-11
답변완료
건물에 관련 부동산중개수수료는 3월 그외 소유권이전 및 취득세납부등은 19년 4월입니다.. 그러면 3월과 4월 합해서 건물로 잡고 감가상각을 해야 하는걸로아는데요... 고정자산을 4월로 등록해서...4월부터 감가상각을 하면 되나요?
43,192 19년 2기 확정 영세율매출 취소 가능여부 부가가치세 totw***2020-03-11
답변완료
한국에 있는 갑 기업이 일본의 기업 을에게 2019년 용역(커미션)을 제공하고 6억을 인보이스로 계약했습니다 2019/11/05에 외화로 6억원이 들어 왔습니다 2019년 2기확정때 6억을 영세율 과표로 부가가치세 신고했습니다 질문1. 2020/03월에 법인세 신고를 하려는데 법인세가 많이 나와서 6억영세율 과표에 대해..
43,191 특수관계자간 거래명세서 작성 법인세 hanu***2020-03-11
답변완료
특수관계자간 거래명세서 작성시 금전대부가 작년에 있던것이 이월이 되었는데 이 금액을 작성을 해주는건가요? 아니면 당해에 이루어진 금전대부등만 작성을 하는것인가요?
43,190 전대표이사 가지급금 인정이자 법인세 hanu***2020-03-11
답변완료
대표이사가 6월 1일로 A에서 B로 변경되었습니다. A의 앞으로 단기대여금이 1억가량 있었고 전에 5월말까지 인정이자 계산한것이 있는데요. 대여금 갚기로 하였는데 인정이자와 대여금이 입금이 안되었습니다. 위 전 대표이사를 특수관계인으로 보아 이번 법인결산하면서 1-12월까지 전체 인정이자 계산을 해줘서 ..
43,189 결산 재질문 드립니다 결산 sy1***2020-03-11
답변완료
안녕하세요 결산 하려고 합니다 기말 원재료 재고액 기말 재공품 재고액 기말 제품 재고액 위 3가지 항목의 금액은 어떻게 구하는 것인지 문의드립니다 A 안녕하십니까? 귀하의 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 2020-03-03 10:22:41 전문가상담 > 회계 > 결산 ..
43,188 법인세법상 대손금 설정가능채권 법인세 totw***2020-03-11
답변완료
법인세법상 대손충담금 1%설정가능채권에 질문1. 외화 매출채권(일본 엔화)도 설정가능한가요? 질문2. 상품을 매입하고 7천만원을 먼저 돈 지급하고 선급금으로 하는게 맞나요? 선급비용으로 하는게 맞나요? 질문3. 선급금은 법인세법상 대손충담금 설정가능채권이고 선급비용은 법인..
43,187 차량운용리스분개 전표분개 gns***2020-03-11
답변완료
벤츠운용리스 구입 취득원가 :104,0458,270 보증금: 20,320,000 선납금: 20,320,000 매달계산료 발행 1,722,054 자동이체금액 : 1,157,610 상환스케줄표 : 선납금 564,444 이경우 분개를 어떡해 잡아줘야하는지 궁금합니다
43,186 현금영수증 지출용 매입공제 관련 부가가치세 han0***2020-03-11
답변완료
안녕하세요 현금영수증 지출용으로 발행을 한 것인데 이것을 꼭 매입부가세 신고를 해야 하나요? 금액이 크지 않고 소액이라 부가세 포함 모두 비용처리 했습니다. 1. 부가가치세법에 반드시 매입 신고해야 하나요? 2. 그렇다면 업무 무관이면 매입불공제처리하고 매입신고해야 하나요?
43,185 내일채움공제 기업 법인세 세액공제및 감면여부 법인세 han5***2020-03-11
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 법인사업자입니다 *2019년도 내일채움공제 가입하고 기여금으로 5백만원을 지원한경우 (질의사항) 1)법인세법상 세액공제및 세액감면에 해당되는지요? 만일 된다면 공제세율은? 죄송합니다만 자세히 말씀주시면 감사하겠습니다
43,184 도어클로저 계정과목 계정과목 jeongyu***2020-03-11
답변완료
회사 철문에 도어클로저를 설치했는데 소모품비와 지급수수료 중 어떤 계정과목이 더 적합할까요? 설치비용까지 포함하여 12만원 지급하였습니다.
43,183 질문입니다. 법인세 kms0***2020-03-11
답변완료
법인소규모사업자 성실신고선입신고시... 외감법에 따라 감사를 받은 법인과 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 적용대상 법인은 확인대상에서 제외됩니다. 라고 되어있어서….감사를 받는법인이라서..성실신고선임신고서를 세무서에 신고를 안했습니다. 그러면 법인세신고시..성실신고세액공제 또는 관련 서식등은 어떻..
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