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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
43,422 특허신청을위한 특허신청비 계정과목 문의드립니다. 결산 lsa6***2020-03-19
답변완료
특허권을 신청하고있는데요. 해당 특허청에 지급한 신청비는 계정과목으로 어떤걸 해야 하는지 혹시 세무조정이 필요한건지 문의드립니다.
43,421 법인세 수정신고에대한처리방법 전표분개 ef9***2020-03-19
답변완료
2018년도 법인세 수정신고를 하여 납부하였읍니다. 법인세 8,000,000 지방세 800,000 가산세 850,000 이경우 분개와 세무조정사항좀 알려주셔요
43,419 중소기업특별세액감면 법인세 totw***2020-03-19
답변완료
서울의 중소기업이 상품 과 연구개발 용역의 매출이 있습니다 합계 / 상품 / 용역/기타 매출 13억 / 7억 / 5억/1억 각사업연도수익 7천만원/ -5억/ 5.5억/0.2억 과표 7천/ -5억/ 5.5억/0.2억 이때 용역..
43,418 특허권 진행시 건설중인자산 결산 2chang***2020-03-19
답변완료
안녕하세요. 궁금한 사항이 있어 문의 드립니다. 전희 회사에서 특허권관련하여 진행 중인대요. 이와 관련하여 건설중인자산으로 계정처리 중이니다. 곰곰히 생각해보니 건설중인자산에는 유형과 무형이 존재하게 되는대 특허권 같은 무형자산을 위해 처리도니 건설중인자산은 무형자산 항목으로 넣..
43,417 퇴직연금 손금산입,손금불산입여부? 법인세 han5***2020-03-19
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 중소법인입니다 *2019년말 퇴직급여추계액: 200,000,000원(결산서에 퇴직급여충당금 설정안함) *2018년말 퇴직연금부담금 : 130,000,000 (신고조정으로 전액손금산입함) *2019년말 퇴직연금부담금: 120,000 *2019년에 납입액: 50,000,000원 *2019년도 해약액: 60,000,000원 *201..
43,416 체무변제관련분개 전표분개 gns***2020-03-19
답변완료
안녕하세요 법인회사 개인한테돈을 빌렸으나 이자는 갚지못하고 있다가 법정까지 간다음 1.확정 결 원금및 이자 :420,000,000 2.미지급급비용및 단가차입금 : 101,000,000 장부가액남아있는금액:350,000,000원-단기차입금 매달말일 20회동안 원금이자 포함해서 상환한경우 1.2 분개를 궁금합니다 예)이자..
43,415 선납세금 전표분개 nain***2020-03-19
답변완료
안녕하세요 [사실관계] 8월중간예납 1억(선납세금) 법인세 산출세액 2억은 계산이 되는데 세액공제등3억으로 법인세납부액은 없습니다. 이럴경우 12월31일 분개가 미수금1억/선납세금1억 이렇게 분개를 하고 법인세등분개는 필요치 않는게 맞는지요?
43,414 현금영수증 매입 부가가치세 sy1***2020-03-19
답변완료
법인업체 입니다 업체로 부터 현금영수증 지출증빙으로 처리 받은게 있습니다 금액은 부가세 포함하여 1,078,000원 입니다 현금영수증 매입은 처음입니다만 전표 처리할 때 증빙자료로만 철 해두면 될까요? 부가세 신고와는 상관 없는 건가요?
43,413 마스크 구매 계정과목 계정과목 sy1***2020-03-19
답변완료
안녕하세요 회사 복지차원에서 마스크를 구매하였습니다 구매금액은 부가세 포함하여 55만원 입니다 계정과목은 복리후생비로 해야 할까요?
43,412 대여금 이자 결산 rai***2020-03-19
답변완료
특수관계자가 아닌 법인이나 개인에 가지급 지급 시 이자를 꼭 발생시켜야 하나요? 대여금 지급 시 이자를 꼭 발생시켜야 하나요? (이자 명시한 내역 없음)
43,411 법인의 금융기관 수익증권 법인세 yss7***2020-03-19
답변완료
당해년도 법인에서 금융기관에 수익증권 (주식혼합형, 채권혼합형)을 15억정도 가입을 했습니다 일년이내에 환매할 거라 유동자산에 매매가능증권 계정과목을 썼는데 회계처리가 맞는지 궁금합니다. 그 리고 회계년도말에 평가를 꼭 해서 재무제표에 반영을 시켜야하는건지 아니면 환매시점에서 반영해도되 는..
43,410 계정과목 계정과목 wjdska2***2020-03-19
답변완료
건물재건축할때 내는 하수도분담금 계정과목이 세금과공과인지 지급수수료인지 알고싶습니다
43,409 필라테스가 중소기업특별세액감면이 가능한지 문의합니.. 법인세 lsa6***2020-03-19
답변완료
해당법인은 본지점이 있는 법인입니다. 본점은 업종코드가 940600 업태 서비스업 종목 교육서비스이구요. 면세사업자입니다. 지점은 업종코드가 809006 업태 서비스업 종목 기구필라테스입니다. 과세사업자입니다. 그외 다른지점은 부동산임대입니다. 또한 본점은 업종코드가 809006 업태 서비스업 종목 체육시설이..
43,408 고용증대세액공제 추징관련? 법인세 spc***2020-03-19
답변완료
전년도에 고용증대세액공제를 받았으나.. 당해에 상시근로자수 감소로 인하여 전년도 공제분을 반환해야 하는데.. 이와 관련하여.. 고용증대세액공제신고서 및 세액공제조정명세서(3)는 어떻게 작성해야 하나요? (일부는 공제받고, 일부는 최저한세로 인해 이월된 상태입니다.) 공제받은 추징분은 법인세과세표준및..
43,407 상시근로자수 계산 문의드립니다. 법인세 lsa6***2020-03-19
답변완료
상시근로자수가 1년미만인자는 제외한다라고 나와있고, 다만 근로계약의 연속된 갱신으로 인하여 그 근로계약의 총 기간이 1년 이상인 근로자는 제외대상에서 제외한다고 나와있는데요. 만약 19년 4월 4일 입사한 근로자는 실질적으로 1년이 안되었으니 상시근로자 측정에서 제외를 해야 하나요? 마찬가지로 9월1일..
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