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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 43,542 | 신주인수권부사채 분개 및 조정 | 결산 | pgle*** | 2020-03-24 | |
| 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 1. 권면총액 : 1,000,000,000 2. 발행가액 : 사채 권면금액의 100% 3. 청약일 : 19.10.07 4. 납입일 : 19.10.07 5. 발행일 : 19.10.07 6. 이율 : 표면금리 연 1.5% , 만기보장수익율 연복리 5% 7. 만기상환일 : 22.07.07 8. 만기상환율 : 109.6250.. | |||||
| 43,541 | 재고자산 | 법인세 | lmy2*** | 2020-03-24 | |
| 안녕하세요 기말재고자산이 많아 재고를 정리할려고 합니다. 분개: 전기오류수정손실(이익잉여금)1000 / 상품1000 분개와 함께 세무조정이 함께 이루어 지는건가요? | |||||
| 43,540 | 퇴직연금 DB형 관련 문의 | 결산 | whdud*** | 2020-03-24 | |
| 당사는 퇴직연금에 가입하고 있는데 DC형과 DB형을 모두 불입하고 있습니다 DC형은 퇴직급여xx/보통예금xx으로 바로 비용처리하고 있는데 DB형은 퇴직연금운용자산xx/보통예금xx으로 처리했다가 12/31일자에 퇴직급여xx/퇴직급여충당부채xx 로 설정해왔는데 이렇게 처리하는게 아니라고 합니다 잘못처리한건가요.. | |||||
| 43,539 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2020-03-24 | |
| 법인사업자입니다.. 퇴직급여충당금을 설정하려고 합니다..처음입니다. 직원 급여 32,400,000 + 비과세 금액 3,600,000입니다. 그리고 퇴직급여 추계액은 4,000,000입니다. 그러면 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 있나요? 법인설립은 18년도 입니다..퇴직급여 충당금설정률은 어떻해 되나요.. | |||||
| 43,538 | 고용증대세액공제 | 법인세 | bukan*** | 2020-03-24 | |
| 도소매를 영위하는 개인사업자 가족 중 법인을 설립(19년)하여 같은 사업을 운영하고 있습니다 개인사업장의 직원을 법인이 채용하였을때 1. 고용증대세액공제 가능여부 (신규 채용한거로 볼 수 있는지) 2. 법인세신고실무책자(한국세무사회) 내용 중 '신규사업자의 전년도 근로자 수의 계산은 조특법 시행령 .. | |||||
| 43,537 | DB형 퇴직연금 | 법인세 | juliana*** | 2020-03-24 | |
| 2019년 DB형 퇴직연금에 가입하여 불입하였습니다. 2019년에 퇴사자가 없어서 비용처리는 없습니다. 질문 1. 결산시 퇴직연금부담금 조정명세서와 퇴직급여충당금조정명세서를 작성해야 하는지요? (세무조정을 해야하는지 궁금합니다.) | |||||
| 43,536 | 토지매입시 발생하는 연체금에 관하여... | 법인세 | krx*** | 2020-03-24 | |
| 1.토지를 해당법인이 매입하는 과정에서 대금결제를 늦게해서 연체금을 양도자에게 지급할경우 해당금액은 토지취득세신고시 과세표준에 포함해야하나여? 미포함해야하나여? (토지를 매입하는 해당법인입장에서 연체금을 어떻게 회계처리하는지 궁금합니다.) | |||||
| 43,534 | 외감대상 아닌 법인의 외감대상법인 20%초과 소유시 .. | 장부 | totw*** | 2020-03-24 | |
| 갑법인( 외감대상법인이 아님)이 을법인(외감대상법인)을 100%소유시에 실무적으로 지분법을 적용해서 지분법이익을 인식하지 않아도 되지요? | |||||
| 43,533 | 일반기업의 외화 환산이익 | 법인세 | totw*** | 2020-03-23 | |
| 수출하는 기업이 외화매출금을 나중에 외화예금통장에 받고 외화 환산이익을 손익계상서에 인식 했을경우에 외화 평가방법의 경우 세무서에 평가신청서 제출해야하지만 이것은 외화의 실현된이익이므로 손익계산서에 그대로 인식해주고, 익금불산입 세무조정을 해주지 않아도 되나요? | |||||
| 43,532 | 국고보조금 손금산입조정명세서및 외세무조정 문의드립.. | 법인세 | lsa6*** | 2020-03-23 | |
| 1. 말씀해주신대로 조정이 따로 뜨는게 없어 직접 입력을 하였습니다. 아래의 이미지처럼 ⑧회사계상액에 10,000,000원을 넣어주면 되는건가요? 저번에 문의드린 세무조정내용이 <익금산입> 국고보조금 10,000,000(유보) <손금산입> 일시상각충당금 10,000,000(△유보) <익금불산입>국고보.. | |||||
| 43,531 | 대손세액공제 | 법인세 | juliana*** | 2020-03-23 | |
| 2019년 6월 부가세확정신고시 A거래처 부도로 인해 외상매출금액 31,242,200원의 부가세 2,840,200원을 대손세액공제 받았습니다. 질문 1. 분개를 어떻게 해야 하나요? 2.결산시 세무조정이 있나요? | |||||
| 43,530 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2020-03-23 | |
| 18년도에 상시근로자수 8.83 그리고 올해는 7명입니다...작년엔 고용증대세액공제를 안받고 이월했습니다..작년이월세액공제는 9,625,000입니다..그리고 이월된 세액공제를 올해 하려고 할때..어떻해 해야 하나요? 고용증대기업에 대한 공제세액계산서 첨부했습니다..한번 작성부탁드리며 세액공제조정명세서도 작성한번 .. | |||||
| 43,529 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2020-03-23 | |
| 질문드렸던 것 같은데..다시 질문드려 너무 죄송합니다. 1. 고용증대세액공제는 중소기업은 최저한세 적용제외 맞나요? 2. 고용증대세액공제와 중소기업특별세액감면 그리고 연구인력개발비 세액공제 3가지 다 중복적용 가능한가요? 3. 18년도에 상시근로자수 8.83 그리고 올해는 9명입니다...작년엔 고용증대세액공제를.. | |||||
| 43,528 | 재개발 재건축 부가세 환급 | 부가가치세 | totw*** | 2020-03-23 | |
| 정비 사업 부가가치세 환급관련 문의드립니다 case1. 공사기간28개월이고 2021년 4월쯤 완공되고 매출이 발생합니다 그이전에는 매입뿐이라 부가세 환급 받기 위해 부가세 예정공급가액기준으로 안분하여 매입세액을 공제받고 있습니다 case2. 지분제 사업이고 공사기간 27개월 2021년 .. | |||||
| 43,527 | 건설업문의 | 결산 | huipa*** | 2020-03-23 | |
| 당초 최소자본금이 1억5천인 A업종과 역시 최소자본금이 1억5천인 B업종을 같이 하려고 자본금을 3억으로 하여 법인설립하였는데 (최초 기업진단시에도 3억으로 진단받고, 면허도 A와 B둘다 취득) 실질적으로 A업종만 하고 있고 B업종을 할필요가 없다면 그냥 결산할때 1억5천만 맞추면되는건가요? .. | |||||
