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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
71,201 질문드립니다 전표분개 skysky5***2025-08-09
답변완료
건축설계 사무소 법인입니다. 관계사인 제조업 공장을 증축하는데 2020년도에 설계비용으로 세금계산서를 2.2억 발행하고 21년도에 1천만원을 더 받아서 1천만원은 선수금으로 처리했습니다. 그게 현재까지 선수금 잔액으로 남아있는데 잔액을 없애려면 회계처리는 어떻게 하면 되는지 궁금합니다.
71,200 질문드립니다. 전표분개 skysky5***2025-08-08
답변완료
엔지니어링 사업을 하는 성실신고 개인사업자입니다. 같은 계열사인 건설업 법인에서 엔지니어링 사업장으로 고용승계되어 입사한 직원이 있습니다. 다른 계열사에서 25.06.15일에 퇴사하고 현 사업장에 25.06.16일에 입사하였습니다. 퇴직금에 포함되는 연차수당까지 계산해서 퇴직금은 43,620,967원이고 미지급연차..
71,199 법인세 중간예납 신고 법인세 kimdewon20080***2025-08-08
답변완료
안녕하세요. 8월 법인세 중간예납 신고기한 관련해서 문의드립니다. 해당 법인은 일반 중소기업 법인입니다. 24년귀속 결손으로 법인세액이 없었습니다. 25년8월 홈택스 <법인세 중간예납 세액조회>에 사업자번호를 조회하면 중간예납면제대상으로 확인됩니다. <문의> 직전사업연도 법인세..
71,190 부가세수정신고문의 부가가치세 magic1***2025-08-08
답변완료
법인사업장입니다 2025년 6월30일 말법인입니다 2025년 5월29일 매출세금계산서 누락 2025년 8월12일 날짜에 2025년 5월29일 뒤늦게 매출세금계산서 발행 2025년 8월20일에 수정신고하려합니다 어떤 가산세를 적용해야 하는지 문의드립니다 세금계산서 미발급 신고불성실 납부불성실
71,188 질문입니다 종합소득세 min0***2025-08-08
답변완료
21년 귀속분은 종합소득세 신고시 기부금세액공제가 천만원이하는 20%로 맞나요? 22년 귀속분은 종합소득세 신고시 기부금세액공제가 천만원이하는 20%로 맞나요?
71,187 질문입니다 종합소득세 min0***2025-08-08
답변완료
22년도 표준세액공제를 70,000을 받았는데요….기부금세액공제가 있어서 표준세액공제만큼 제외하고 이월시키려고 하는 경우에…..기부금 지출금액이 450,000이라면 22년도에는 기부금세액공제가 천만원이하는 공제율이 20% 였던데..그러면 70,000 ÷ 20%를 계산해서 => 350,000이 나오는데….그러면 350,000을 제외한 ..
71,186 대손처리 관련 결산 kimdewon20080***2025-08-08
답변완료
회수기일이 2년 이상 지난 중소기업의 외상매출금 대손처리시 비망가액 1,000원을 남겨야 하는지 문의드립니다.
71,185 법인중간예납신고관련 여쭤 보려 합니다 법인세 huv1***2025-08-08
답변완료
항상 도움주셔서 너무 감사드립니다 8월달은 법인세중간예납신고 기간이라고 하는데요 1. 홈텍스 조회 하니 법인세 "중간예납면제대상" 이렇게 나오면 아무것도 제출안해도 되나요? 아니면 신고서는 제출해야 됩니까? 2. 법인중간예납과 관련하여 중간결산을 해서 신고해야 되는경우도 있습..
71,184 비영리 법인 전자기부금영수증 증빙 kimdewon20080***2025-08-07
답변완료
25년3월에 세무서로부터 <전자기부금영수증 의무발급제도에 대한 안내말씀>이란 공문이 교회로 발송되었습니다. 기부금영수증 발급합계액이 기준금액이상입니다. 문의드립니다. 공문내용중에 <제도혜택> 21년7월1일 이후 전자기부금 영수증 발급분에 대해서는 기부자별 발급명세 작성보관의무가 ..
71,183 개인사업자 법인전환 종합소득세 swtax3***2025-08-07
답변완료
안녕하세요, 업종은 한식점업이며 동일한 품목을 판매중인데 층으로 사업자를 나눠놓은 상태입니다. (대표자 다름) 같은 건물 1층 개인사업자A 같은 건물 2층 개인사업자B 1층 개인사업자A는 법인사업자로 포괄양도양수를 진행하였습니다. 이때, 2층 개인사업자 B는 대표자가 다른데 동일한 법인사업자로 포괄..
71,182 국고보조금으로 자산 매입 시 회계처리 방법 법인세 kimdewon20080***2025-08-07
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안녕하세요 4월에 에어컨(자산)을 국고보조금을 지원받아 총 700만원에 구매했습니다. 국고보조금 지급 과정은 다음과 같습니다 1. 회사에서 전액 지불 2. 추후 국고보조금 400만원 통장으로 입금예정 (자부담 300만원) 이런 경우 국고보조금을 영업외수익으로 처리 후 외상매입금과 상계처리만 하면 되나요? ..
71,180 개인과의 거래 법인세 moonil***2025-08-07
답변완료
안녕하세요. 개인과의 거래시 증빙 수취 방법을 문의하고 싶습니다. 1. 사업자등록증이 있는 개인 사업자번호를 알 수 없는 경우 3.3%공제후 지급 2. 사업자등록증이 없는 개인 & 계속된 거래 3.3%공제후 지급 3. 중고나라 & 당근 거래 거래내역과 송금내역으로 비용 처리 / 적격증빙미수취 가산..
71,179 국가보조금 지원 사업 계정과목 법인세 kimdewon20080***2025-08-07
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안녕하세요 자부담10% 포함 보조금을 받아 사업을 진행중에 있습니다. 재료비, 외주용역비, 시험분석비가 있는데 이 모든것의 계정과목을 꼭 경상연구개발비나, 연구인력개발비로 해야하나요? 아니면 위의 3개의 계정과목을 사용해도 되나요?
71,178 개인사업자의 통장 원천세 징수 전표분개 전표분개 enff***2025-08-07
답변완료
수고많으십니다. 1.아래 첨부해드린 것 처럼 통장에 원천세가 나온것같은데 전표분개 부탁드립니다. 그리고 거래처는 출금하는통장으로 걸면 되는건가요?
71,177 합병결산 법인세 kym***2025-08-07
답변완료
1. 합병시 유형자산은 합병등기일로 해서 양도로 체크를 해야하는건지... 아니면 그냥 합병등기일까지 감가상각 금액만 반영하면되는건지... 2.대손충당금설정을 계속 해 왔습니다. 합병시까지 충당금을 설정해야하는건지....
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