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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 45,301 | 영농조합법인배당세 | 법인세 | lsha*** | 2020-07-10 | |
| 영농조합법인 조합원이 7명입니다. 당초 3명은출자지분을 새로들어온 조합원에 양도하여 지분이 없는 상태입니다. 1.법인세계산시 법인세 감면규정인 조합원당X12,000,000원을 계산할 때 적용되는 조합원 수는 7명인가요, 아님4명인가요? 2. 배당시 지분이 없어도 차등배당이 가능한지요? 3. 배당시 지분이 없어도.. | |||||
| 45,300 | 상각이 끝난 자산 처리 방법 | 결산 | bsh1*** | 2020-07-10 | |
| 감가상각을 하는데 구축물의 경우 20년 상각(정액법)을 하고 있습니다. 정액법이다보니 올해로 상각이 끝나는 자산이 있는데 이 경우 어떻게 처리해야하는 지요? 폐기나 매각처럼 목록에서 없으면 되는지 아니면 일정금액만 두고 감가상각을 안하는지 그것도 아니면 목록은 두되 상각은 안하는건지 | |||||
| 45,299 | 다이어트 식품 현금영수증의무 가맹점 여부 | 법인세 | totw*** | 2020-07-10 | |
| 인터넷에서 다이어트식품(자연산 돼지고기, 소고기등판매)을 판매하는 법인의 경우 사업자등록증상에는 업태는 도소매 종목은 전자상거래 입니다 현금영수증 의무발행 업종에 해당하나요? | |||||
| 45,298 | 장기임대주택 걸어놓고 1세대 1주택 비과세 가능여부 | 양도소득세 | totw*** | 2020-07-09 | |
| 갑이 다음과 같이 주택을 보유하고 있습니다 A아파트: 취득일:2018.11.19(계약금은 2018.09.13이전에 지급)/서울시 노원구/2020.08월에 장기임대주택으로 주택임대사업자등록예정 (8년) B아파트: 취득일:2020.06.10/서울시 서초구 갑은 A아파트를 주택임대사업자로 들어놓고, B아파트를 2년보유 2년거주요건 채운.. | |||||
| 45,297 | 저조원가&판관비 구분 | 계정과목 | jhmin*** | 2020-07-09 | |
| 당사 는 공장을 임대하여 사용중이며 공장에 사무실이 한칸있습니다. 사실상 부지의 90% 가량이 생산을 위한 공장 및 유지시설 이며 10%가량이 사무를보는 사무실입니다. 이 상황에서 공장 전체에서 발생하는 아래 비용들을 제조원가에 산입할지 , 판관비에 산입할지 결정해야하는데 어느쪽이 더 적합한지 알려.. | |||||
| 45,296 | 특수관계인에게 법인미분양주택양도시 적정금액 | 부가가치세 | han5*** | 2020-07-09 | |
| 안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 A법인사업자(시행사)입니다 *대표자: 홍길동 100%지분 *2020년 주거용오피스텔 150채를 건설하여 분양하던중 20채 미분양 *2020년 12월 31일에 B법인에게 20채 매매(현시세의 약 80%) * B법인(홍길동 지분 100%)부동산임대법인 (질의사항) 1)A법인과 B법인의 대표가 같고, 지분.. | |||||
| 45,295 | 개인사업자 겸업문의 | 종합소득세 | ey11*** | 2020-07-09 | |
| 안녕하세요 사업자등록번호는 하나이지만 부동산임대업. 음식점 매출이 있습니다 하나의 건물에서 일부는 임대를주고 한곳은 자가사용음식점 . 이경우에 대차대조표를 각각 작성하여 신고하여야 하나요 따로 기장후 합산신고 해야 하나요 추가적으로 전에 한곳을 보니 각각작성후 종합소득세 신고.. | |||||
| 45,294 | 법인임대사업자 세금신고 문의 | 부가가치세 | lighti*** | 2020-07-09 | |
| 법인 임대사업자 세금 신고 문의 드립니다. 현재까지는 임대사업을 안했지만 7월부터 보증금 및 임대료가 발생합니다. 이럴 때 어떻게 처리해야하는지 알려주시기 바랍니다. | |||||
| 45,293 | 준공후 세금계산서 발행(과세,면세)? | 부가가치세 | han5*** | 2020-07-09 | |
| 안녕하세요 당사는 주거용오피스텔 10평-24평 120세대, 상가 12호를 건설(외주도급)시행사입니다 *전체공사비중 주택 70%, 상가 30%로 구성됨(공사비 130억원) *준공검사(2020.05.30)후 추가공사가 있어서 약 3억원를 발급받아야합니다 (질의사항) 1)준공검사이후에 추가공사부분이 건물하자보수등인 경우에 과세면세.. | |||||
| 45,292 | 임대인이 임차인에게 임차료를 경감해주었을 경우 부가.. | 부가가치세 | sam*** | 2020-07-09 | |
| 안녕하세요. 국세행정 노고에 늘 감사드립니다. 다름이 아니라, 임대인이 임차인에게 코로나 등 사업상 어려움이 있을 것으로 판단하여 임대차계약서상 임대료대로 지급받지 않고, 일정 금액을 경감해주었을 경우 임대인은 부가세 신고 시 실제로 지급받은 금액으로 세금계산서를 발급하고, 부가세 과표에도 해당 금.. | |||||
| 45,291 | 배민 매출 | 부가가치세 | a46511*** | 2020-07-09 | |
| 배달의 민족 매출은 기타, 카드, 현금매출로 되여있습니다 이경우 현금매출은 국세청 금액과 일치한데 카드와 기타매출은 확인해볼수 없습니다 1- 배민의 매출중에 홈텍스 카드매출와 중복분이 있는지요? 2 -중복매출이 있다면 배민의 매출중에 어떤 결제수단매출이 홈텍스에 매출로 되는 지도 알고싶습니다 | |||||
| 45,290 | 토지취득시 명의이전을 위한 말소비용? | 계정과목 | booyong1*** | 2020-07-09 | |
| 토지취득시 명의이전에 지급한 각종 수수료(말소비용)는 자산과 비용 중 어떤계정으로 처리해야 하나요 ? | |||||
| 45,289 | 질문입니다, | 부가가치세 | xkek1*** | 2020-07-09 | |
| 부동산임대업입니다, 간이과세자입니다, 임차인이 계산서를 발급해달라고하는데 이경우 간이과세자라 세금계산서 발급이 안되서 그냥 간이계산서? 간이영수증? 이런걸로 드려도 임차인에게 정규증빙서류가 될까요?? 아님 부동산임대 간이과세자 공급받는자용 서식이 따로 있나요? 아님 그냥 계산서.. | |||||
| 45,288 | 건물관리비 제조원가산입 | 계정과목 | jhmin*** | 2020-07-09 | |
| 당사 공장의 건물관리비 ex) 건물 내 엘리베이터 유지보수, 임대 건물의 관리비 등은 제조원가로 처리가 가능한지요? ERP에는 판매관리비 항목에만 건물관리비가 있어서 질문드립니다. | |||||
| 45,287 | 전력비의 회계적 인식 시기 질의 | 계정과목 | jhmin*** | 2020-07-09 | |
| 저희가 임대하고있는 건물에서 전력비가 나오는데요 전월 21일~당월 20일까지 산정하여 익월 15일에 전자세금계산서가 나옵니다. 이럴 경우 전력비는 어느달에 반영되어야 하나요? 1) 전월 2) 당월 3) 익월 | |||||
