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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
45,357 질문입니다. 부가가치세 kms0***2020-07-14
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과세와 면세겸용 개인사업자입니다 18년도 매출액 3억이 넘었습니다 그리고 19년도 매출액도 3억이 넘었습니다 전자세금계산서발행의무 사업자가 맞나요? 언제부터 전자세금계산서 발행사업자인가요?
45,356 질문입니다. 부가가치세 kms0***2020-07-14
답변완료
전자세금계산서 발행의무자가 종이로 매출세금계산서 발생시 가산세가 어떻해되나요? 그리고 공급가액에서 가산세 붙나요? 그리고 상대방 매입처가 법인이나 전자세금계산서 발행의무일때 종이로 매입세금계산서 받으면 가산세등 불이익이 있나요?
45,353 영농조합법인법인세감면과중소기업특별감면 법인세 lsha***2020-07-14
답변완료
영농조합법인 법인세감면 과 중소기업특별감면 두가지 조건에 해당될때 함께 감면받을 수있는지요? 중복 감면은 않되는 가요?
45,352 원,부재료,소모품 재고조정에 관한 건 결산 jhmin***2020-07-14
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제조업을 영위하는 회삽니다. 지금까지는 규모가 크지않아 생산총괄자가 없던 터라 연말 원,부,소모품 재고조사를 100% 정확하게 할 수는 없었습니다. 하여 실무자들에게 내용 전달받아 서 재고조사를해서 연말 회계에 반영했었는데요.... 이번에 새로 생산총괄을 뽑아서 제대로 재고조사를해본 결과 19년도의..
45,351 지연이자에 대한 소득구분 및 과세 대상 여부 질의 원천징수 bongho0***2020-07-14
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안녕하세요. 당사 직원이 노동청에 임금체불로 진정접수하여, 당사와 직원이 협의한 결과 임금 차액 지급 및 진정 접수 취하 진행됐습니다. 당사가 직원에게 임금(연차수당) 차액 지급하는 과정에서 지연이자에 대해서도 과세하는게 맞는지 맞다면, 지연이자를 근로소득으로 보는게 맞는지, 기타소득으로 보는게 ..
45,348 과세,면세 상품 구분 결산 rai***2020-07-14
답변완료
안녕하세요 면세로 매입 -> 당사에서 어떠한 가공 없음 -> 면세 판매 면세로 매입 -> 당사에서 가공 후 포장 판매 -> 과세 판매 과세로 매입 -> 과세 판매 과세매출, 면세매출을 위 기준으로 하는것이 맞나요?
45,346 제품의 재고가 결산 rai***2020-07-14
답변완료
안녕하세요. 기본적인 부분 문의드립니다. 식품 제조회사 입니다. 재무상태표 재고자산의 제품 재고액은 제조원가를 말하는 것인가요? 즉, (원재료들-생산인건비-그외 생산에 들어가는 비용을 포함정산한 제조원가) 제조원가 = 제품가가 맞나요? A제품 생산에 들어가는 원재료액들의 합계만 제품가로 책정하고..
45,345 질문드립니다 부가가치세 tax7***2020-07-14
답변완료
식당인데 거래처 외상대를 기계장치로 받았습니다. 거래처는 제조업이라 기계장치를 제조업 사업장에 두기로하고 임대하는경우 사업자등록증은 별도로 발급 받아야 하는지 궁금합니다. 그리고 제조에서 식당으로 발급한 세금계산서는 식당에서 다시 임대사업자로 세금계산서를 발급해야 하는지 알려주시면 감..
45,344 기술신용보증기금의 보증보험료 부가세공제여부 부가가치세 eige***2020-07-14
답변완료
* 안녕하세요~!~ 법인카드로 사용한 내역중 "기술신용보증기금" 에 "보증보험료" 를 납부하였습니다. 기술신용보증금기금에 납부한 보증보험료는 부가세신고시 부가세 공제받을수 있는지 문의드립니다.
45,343 운용리스처리 전표분개 seo30***2020-07-14
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캐피탈 회사에서 매달 발행하던 운용리스료 (분개처리는 차량리스료 계정과목을 사용함) 의 기간이 만료되고 올해 "만료매각" 품명으로 2000만원 정도의 계산서가 발행되었습니다. 1. 만료시점에 발행된 해당 계산서를 바로 차량운반구로 잡아도 되는지 2. 차량운반구 가액은 만료시점의 계산서 공급가액만..
45,342 가맹비에 관하여(다이소) 부가가치세 krx***2020-07-14
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1.개인사업자가 다이소와 계약을 맺고 계약서 내용에 가맹비에 관한 내용이 나옵니다. 그런데 읽어보니 가맹비 반환에 대한 내용이 좀 헷갈립니다. 가맹비는 반환청구할수없다고 명시되어있는데 가맹비반환을 할수있는 경우에 대한 설명도 있습니다. 어떠어떠한 상황발생시에만 가맹비를 돌려줘야 한다고 나오는데요.........
45,341 질문입니다. 부가가치세 kms0***2020-07-14
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630600 업종코드 서비스/여행사.여행알선입니다….상반기 매출금액이 공급가 5,000,000 매입금액은 공급가 2,500,000 그리고 신용카드매출세액공제는 250,000입니다….이런경우.소규모 개인사업자 부가가치세 감면가능한가요? 부가세 신고서 및 소규모개인사업자 부가가치세 서식 첨부했습니다..작성한번 부탁드립니다.
45,340 코로나 부가세 감면문의 드립니다 부가가치세 hgh9***2020-07-14
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이번 1기확정 부가세신고시 6개월 매출 4천만원 이하 부가세 감면 적용시 노래방 업종도 감면이 가능한지요? 도우미를 고용할 수 없는 일반 노래방 입니다.
45,339 질문입니다, 부가가치세 xkek1***2020-07-14
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법인사업자입니다, 1-3월까지 과세매출과 면세매출이 같이 있어서 공통안분계산 해줬습니다, 그런데 4-6월까지는 면세매출은 없고 과세매출만 있네요 이경우 공통매입세액 정산 해줘야하는데 매출은 1-6월 총매출 면세매출은 1-3월 매출 금액 적고 공통매입세액금액은 1-3월까지 면세 매출만 있었기때문에..
45,338 저축성보험 계정과목 j8055***2020-07-14
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당사는 몇 년 동안 임직원단체보험에 가입하여 납입하였는데 그 납입금액 전액을 해당연도의 비용으로 처리하였습니다. 하지만 당기부터 저축성분에 대하여 자산(장기금융상품)으로 인식하고자 합니다. 이에 해지환급금을 기준으로 저축성분(장기금융상품)으로 계상하고자 하는데, 그 방법은 당기발생(납입)분은 해당비용계..
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